Avrete sentito dire che i regali sono un modo eccellente per ridurre le tasse di successione. Quando si adotta il giusto approccio, i regali possono essere molto utili, ma è importante prima capire come funzionano le leggi sui regali nel vostro stato. Se vivete nello stato di Washington, continuate a leggere per sapere come sono regolati i regali e come possono beneficiare voi e i vostri cari.
Qual è la definizione legale di un regalo?
Quando si dà via qualcosa di valore economico, senza alcuna aspettativa di compensazione o rimborso, è considerato un “regalo”. La legge sui regali di Washington esclude alcune cose selezionate dalla definizione legale di un regalo, come ad esempio:
- Qualcosa dato per influenzare un funzionario statale o un dipendente statale
- Gli oggetti che il destinatario ha restituito al donatore o donati in beneficenza entro 30 giorni
- Contributi per la campagna elettorale
- Sconti per i dipendenti
- Premi, premi e borse di studio relative a risultati accademici o scientifici
Qual è l’imposta sulle donazioni nello Stato di Washington?
In effetti, Washington non ha un’imposta sui regali. Se vivete nello stato, i vostri doni saranno soggetti solo all’imposta federale sulle donazioni che fate durante la vostra vita. Grazie alla “esclusione annuale” prevista dalla legge federale, si può dare fino a $ 14.000 all’anno a persone discrete senza pagare le tasse. Se stai dividendo i regali con un coniuge, il massimo esentasse è 28.000 dollari.
Si prega di notare che questi numeri possono cambiare ogni anno, quindi consultate regolarmente il sito web dell’IRS insieme ad altre autorità pertinenti per le cifre più aggiornate.
Il destinatario paga le tasse?
No. In generale, la persona che riceve il vostro regalo riceverà l’intero importo senza pagare alcuna tassa, e non dovrà segnalare il regalo a meno che non provenga da una fonte straniera.
Cosa succede dopo la soglia dei 14.000$?
Se il vostro regalo a qualsiasi persona supera i 14.000$, dovrete segnalarlo su una Dichiarazione d’imposta sui regali (IRS Form 709) per quell’anno. Dovrai anche presentare il modulo 709 se stai dividendo i regali con il tuo coniuge, anche se nessuno dei regali è tassabile.
Posso regalare $14.000 tutte le volte che voglio?
Sì, ma solo fino a un certo punto. In base ai calcoli del 2017, puoi regalare fino a 5.490.000 dollari durante la tua vita prima di dover pagare ulteriori tasse. Se superi quell’importo a un certo punto della tua vita, pagherai un’imposta federale del 40% su tutti gli altri doni oltre quell’importo.
C’è un altro punto importante da tenere a mente: l’esenzione di $ 5,49 milioni è un “credito unificato”, il che significa che si applica sia alle tue imposte di donazione che a quelle di successione combinate. Ciò significa che qualsiasi porzione dell’esenzione che si utilizza per il dono ridurrà la vostra indennità per le imposte di successione. I coniugi superstiti possono rivendicare qualsiasi parte dell’esenzione che non è stata usata dal coniuge deceduto.
Finché vi lasciate abbastanza soldi per vivere, potete beneficiare notevolmente i vostri cari regalando fino a $14.000 a persona all’anno e mantenendo le vostre tasse al minimo. Siate consapevoli che le esenzioni e le esclusioni dall’imposta sulle donazioni e sul patrimonio cambiano su base annuale, quindi assicuratevi di consultare il sito web dell’IRS o un’altra fonte ufficiale per gli ultimi numeri.
Per capire meglio l’uso dei regali come strumento di pianificazione patrimoniale, mettetevi in contatto con gli attenti avvocati di Estate & Long Term Care Group. Possiamo fornirvi strategie efficaci per minimizzare le tasse e massimizzare l’importo che lasciate ai vostri cari.
Scritto da ELTC Law Group
Siamo in attività dal 2007, aiutando gli anziani e le loro famiglie con una vasta gamma di questioni diverse tra cui la pianificazione patrimoniale, la conservazione dei beni, l’assistenza a lungo termine e le questioni post-morte.