1. Q. VAD ÄR PROBATE?
A. Probate är förfarandet för att reglera dödsboet efter en avliden person. Boet efter en avliden person består av den egendom som personen ägde vid sin död. Probate omtitlar en avliden persons egendom och sätter den i den utsedda förmånstagarens namn. En persons dödsbo prövas i den avlidna personens ”hemvist” (eller lagliga hemvist). Med laglig hemvist avses den plats där man har rösträtt, är skyldig att betala statlig inkomstskatt och betraktar (genom ord och handlingar) som sitt hem. När domstolarna försöker fastställa detta tittar de ofta på var en person äger ett hem, var personens bil är registrerad och registrerad, var ens körkort är utfärdat och var en person har bankkonton.
2. Q. VEM ÄR ANSVARIGT FÖR ATT FÖRSÖKA MITT ESTAT?
A. Om du har upprättat ett testamente har du förmodligen utsett en sådan person, kallad exekutor, i det dokumentet. Om du inte har något testamente kommer domstolen att utse någon, vanligtvis en familjemedlem, att vara förvaltare av ditt dödsbo för detta ändamål.
3. F. VAD ÄR MIN EXEKUTORENS UPPGIFTER?
A. Testamentsexekutorns uppgifter är desamma som förvaltarens. De innefattar skyldigheterna att:
a. Skydda dödsboets egendom och tillgångar;
b. Inventera (eller göra en förteckning över) egendomen;
c. Lämna in räkenskaper eller inventeringar till domstolen när så krävs;
d. Betala den avlidnes skulder och utgifter (t.ex. begravnings- och begravningskostnader, sjukvårdskostnader och kreditkortsräkningar;
e. Betala eventuella federala eller statliga dödsfallsskatter, och
f. Fördela dödsboet till dem som anges i testamentet eller, om det inte finns något testamente, till dina arvingar enligt lag.
4. F. Vem betalar för allt detta?
A. Det gör ditt dödsbo. I allmänhet är ditt dödsbo ansvarigt för alla dina skulder, räkningar och utgifter. Dessa måste betalas innan eventuella återstående tillgångar kan ges till dina arvingar eller dina förmånstagare enligt testamentet. Din testamentsexekutor har ingen skyldighet att betala dessa kostnader ur egen ficka. Din testamentsexekutor måste frigöra tillräckligt mycket av dina tillgångar för att möjliggöra betalningen av dessa kostnader.
5. F. Om jag utses till någons testamentsexekutor, får jag då betalt?
A. En testamentsexekutor eller en förvaltare — kan begära att domstolen tillåter betalning:
a. För utlägg, t.ex. frimärken, bankavgifter och milkostnader, och
b. För tjänster som utförts som testamentsexekutor eller förvaltare, såvida inte testamentet föreskriver något annat.
Beloppet av den sistnämnda betalningen kommer naturligtvis att variera beroende på hur mycket arbete som utförts, hur mycket tid som lagts ned på att arbeta med dödsboet, hur komplext arbetet varit och hur stort dödsboet är.
6. F. Måste min bodelningsförrättare betala en avgift eller ställa en borgen för att reglera mitt dödsbo?
A. Vanligtvis måste en testamentsexekutor eller förvaltare ställa en borgen om han eller hon kommer från en annan stat än den där bouppteckningen äger rum eller om han eller hon förvaltar tillgångar för minderåriga barn. I ett testamente kan man avstå från att ställa en säkerhet. Kostnaden för borgen betalas av dödsboet.
7. F. Hur meddelar min testamentsexekutor mina kreditgivare?
A. Det är testamentsexekutorns eller förvaltarens skyldighet att direkt per post underrätta alla borgenärer som är kända vid tidpunkten för din död. Din testamentsexekutor/förvaltare måste också placera ett rättsligt meddelande i den lokala tidningen för att informera fordringsägare om ditt dödsfall. Detta görs kort efter det att din testamentsexekutor/förvaltare har utsetts av domstolen att hantera ditt dödsbo. Tidningsannonsen måste:
a. Ange den avlidnes namn och testamentsexekutorns eller förvaltarens namn och adress;
b. Publiceras en gång i veckan under fyra veckor på den ort där den avlidne hade sitt hem, och
c. Ange att alla krav från fordringsägare måste göras inom tre månader efter offentliggörandet av meddelandet (andra stater kan ha varierande perioder för dessa krav, vanligen tre månader efter offentliggörandet av meddelandet).
När detta är gjort upprättar utgivaren ett Affidavit of Publication och detta läggs i domstolens akt. Verkställaren eller förvaltaren betalar för detta tillkännagivande med dödsboets medel.
Alla krav som inte presenteras för verkställaren eller förvaltaren inom denna period behöver inte betalas enligt de flesta delstatliga lagar. De fordringar som hålls giltiga och som presenteras inom denna period, inklusive eventuella andra skulder och utgifter som är kända för testamentsexekutorn eller förvaltaren, måste betalas ur de tillgängliga medlen i dödsboet.
8. F. VAD ÄR DE INVENTORIER OCH RÄKNINGAR SOM JAG MÅSTE LÄGGA IN SOM EXECUTOR ELLER FÖRVALTARE?
A. Om vi använder North Carolina som exempel måste du, när du först ansöker om utnämning hos Clerk’s Office, fylla i en preliminär inventarieförteckning. Detta för att du ska kunna ge en preliminär redovisning eller en grov uppskattning av tillgångarna i dödsboet. Inom de första tre månaderna efter att du har utsetts måste du lämna in en 90-dagarsförteckning, som är den första formella redovisningen av tillgångarna i dödsboet – fastigheter, bilar och lastbilar, möbler, bankkonton, smycken och så vidare. När du har avvecklat dödsboet helt och hållet ska du lämna in en slutlig inventarieförteckning med följande:
a. Beloppet av de totala tillgångarna enligt den 90-dagarsförteckning som du redan har lämnat in;
B. Ytterligare tillgångar som dödsboet har fått sedan inventarieförteckningen lämnades in (med beskrivning och verkligt marknadsvärde);
c. Utgifter, skulder, skatter och räkningar som har betalats av dödsboet, och
d. Utdelning av dödsboet till arvingarna (hur och till vem).
Om du inte har slutfört avvecklingen av dödsboet inom 12 månader efter att du kvalificerade dig som förvaltare eller testamentsexekutor, måste du lämna in en årlig inventarieförteckning som visar punkterna a, b och c, ovan. Ett enkelt dödsbo kan vanligtvis avslutas på ett år.
9. F. Kan jag komma in i den avlidnes kassaskåp?
A. Ja – lagen föreskriver att du kan få tillgång till bankfacket hos den person vars dödsbo du avvecklar, så länge du åtföljs av en tjänsteman från den berörda banken. Vid den tidpunkten kommer banktjänstemannen att övervaka öppnandet av kassaskåpet, inventera innehållet och överlämna det innehåll som tillhör dödsboet till dig för förvaring. Inventarieförteckningen återlämnas till kontoret för arkivering.
10. F. Hur hanterar jag den avlidnes pengar?
A. Inrätta först ett dödsbo-konto på en bank så snart du har utsetts till testamentsexekutor eller förvaltare. Du kan ordna detta på vilken lokal bank som helst. Det finns en liten avgift för att skriva ut checkarna med ditt namn och din adress, din titel (testamentsexekutor/förvaltare) och den avlidnes namn. Genom att ha ett separat konto förhindrar du att dina egna personliga medel blandas med dödsboets medel. När detta är gjort kan du sätta in eller överföra den avlidnes medel till detta separata konto. Vissa saker, till exempel lönecheckar, återbetalning av försäkringspremier eller dödsfallsersättningar till anställda, kan sättas in direkt på dödsboets konto.
11. F. Är livförsäkringsersättningar en del av dödsboet?
A. I skattehänseende räknas livförsäkringsintäkter som en del av det skattepliktiga dödsboet om försäkringen ägdes av den avlidne. Du måste redovisa intäkterna från en sådan försäkring i dödsboets skattedeklaration (delstatlig och vid behov federal). Å andra sidan är det endast livförsäkringsintäkter som ska betalas ut till dödsboet som anges i de formella inventarieförteckningar som lämnas in till registratorn. De försäkringar och intäkter som betalas ut till enskilda förmånstagare övergår enligt avtal, utanför dödsboet, direkt till den namngivna förmånstagaren.
12. F. Hur hanteras fastigheter – krävs det en ny handling för mark som överlämnats av den avlidne?
A. Nej — enligt North Carolinas lag behöver mottagaren av fast egendom inte få en ny handling upprättad från dödsboet till sitt eget namn. Detta krävs i vissa andra delstater, men inte i North Carolina.
Du bör dessutom veta att fastigheter som helt eller delvis ägs av den avlidne i en annan delstat måste prövas separat i den delstaten. Detta kallas ibland ”ancillary probate”, och det krävs ofta att man anlitar en advokat (eller åtminstone samråder med en) i den andra staten så att marken överförs korrekt till den avsedda mottagaren enligt lagarna i den staten.
Personlig egendom prövas endast i den stat där den avlidne har sin lagliga hemvist. Detta gäller oavsett var den personliga egendomen befinner sig vid dödsfallet. Om SGT Jones till exempel är lagligt bosatt i North Carolina men avlider i Florida i en bilolycka, skulle den personliga egendom som han har med sig i Florida fortfarande vara föremål för bodelning endast i North Carolina.
13. F. När jag har betalat alla avgifter och kostnader och bokfört all egendom, hur ska jag då avsluta dödsboet?
A. Stegen är följande:
- En federal skattedeklaration krävs endast om den avlidnes bruttoförmögenhet överstiger 675 000 dollar år 2001. Från 2002 till 2006 ökar beloppet och når 1 miljon dollar 2006. En deklaration om dödsskatt i delstaten krävs inte om inte en federal deklaration lämnas in.
- Nästa steg är att fördela dödsboet mellan arvingarna (om det inte finns något testamente) eller de utsedda förmånstagarna (om ett testamente har antagits till bodelning). Du bör få ett kvitto från alla arvingar eller förmånstagare som anger att de har fått hela sin andel av dödsboet (undertecknat, daterat och bevittnat).
- När du har delat ut eller delat egendomen ska du lämna in dessa kvitton tillsammans med den slutliga bouppteckningen till kontoret (Clerk’s Office). Du behöver också annullerade checkar eller ”betalda kvitton” för alla utgifter, avgifter och räkningar som har betalats. När kontoristen är nöjd med att du har redogjort för alla tillgångar och utgifter och att du har fördelat tillgångarna och egendomen på ett korrekt sätt kommer dödsboet att avslutas.
14. F. VAD OM JAG HAR ANDRA FRÅGOR?
A. Kontakta en advokat för rättsligt bistånd eller en privat advokat. Att besöka en advokat i ett tidigt skede kan inte bara lösa ett problem som du har, utan det kan också lösa eller undvika ett problem i framtiden, om detta eller andra orelaterade ämnen. Vårt kontor för rättsligt bistånd står redo, villig och kapabel att hjälpa dig i dessa frågor.
***
(Rev. 01/01)