Det som gör den amerikanska skattelagstiftningen så komplex är inte själva skatterna – det är de tillåtna avdragen. Det finns ett stort antal avdrag som du kan använda för att minska den skatt du kommer att betala när ditt företag växer. Du skulle vara dum om du inte utnyttjade så många av dem som du lagligen kan. Här är några av de viktigaste skatteavdragen som ditt växande företag kan få:
Köp av utrustning. Om du köper utrustning för ditt företag kan du dra av en del av kostnaden för utrustningen under det år då du tog utrustningen i bruk. Enligt gällande lag får avdraget inte överstiga den beskattningsbara inkomst som härrör från ditt företag. Det finns också en absolut gräns för avdraget för inköp av utrustning. Kontakta din skatteexpert för att ta reda på gränsen för det aktuella året.
Företagsutgifter. Vanliga utgifter för att driva ett företag som du kan göra avdrag för är reklam, personalförmåner, försäkringar, juridiska och professionella tjänster, telefon och el, hyra, kontorsmaterial, löner, avgifter till yrkessammanslutningar och prenumerationer på företagspublikationer.
Automobilkostnader. För en bil som du äger och använder i ditt företag kan du enligt skattemyndigheten antingen dra av dina faktiska affärsrelaterade utgifter eller begära standardkilometersatsen, som är en viss summa pengar som du kan dra av för varje körd affärsmil. IRS justerar i allmänhet skattesatsen varje år. För att beräkna ditt avdrag multiplicerar du dina körsträckor i tjänsten med årets standardkilometersats. För skatteändamål bör du se till att föra en loggbok över dina affärsminuter, liksom kostnaderna för affärsrelaterade parkeringsavgifter och vägtullar, eftersom du också kan dra av dessa utgifter.
Med den faktiska kostnadsmetoden för att spåra utgifter tillåter IRS att du drar av olika andra bilkostnader, inklusive avskrivningar, bensin, försäkringar, rengöring, leasingavgifter, rutinunderhåll, däck och skatter på personlig egendom. Om du använder den här metoden ska du föra register över bilens kostnader under året och multiplicera dessa kostnader med procentandelen av den totala körsträckan som körs i affärssyfte.
Och även om det är lättare att föra register med hjälp av den standardiserade körsträckan kan du få ett större avdrag med hjälp av metoden för faktiska kostnader. Om du är berättigad att använda båda metoderna rekommenderar IRS att du konfigurerar ditt avdrag på båda sätten för att se vilken som ger dig ett större avdrag. Se bara till att du har fört detaljerade register för att styrka den faktiska kostnadsmetoden.
Mat- och representationskostnader. För att kunna dra av kostnader för affärsmåltider och representation måste du diskutera affärer under, omedelbart före eller omedelbart efter evenemanget. Ditt avdrag är begränsat till 50 procent av kostnaden för kvalificerade utgifter, och du måste ha kvitton för alla kostnader på 75 dollar eller mer. Om du har en enskild representationskostnad på mindre än 75 dollar kan du registrera den nödvändiga informationen i en kostnadsbok och slippa oroa dig för att spara kvitton. Anteckna orsaken till utgiften, utgivet belopp, datum, plats och personer som underhållits.
Reseutgifter. Du kan dra av vanliga och nödvändiga resekostnader som du ådrar dig när du reser i tjänsten. Dina anteckningar bör visa beloppet för varje utgift för poster som transport, måltider och logi. Se till att anteckna avresedatum och returdatum för varje resa, antalet dagar som du tillbringade i tjänsten, stadens namn och den affärsmässiga orsaken till resan eller de affärsmässiga fördelar som du förväntar dig att uppnå. Håll koll på dina utgifter för städning och tvätt när du reser, eftersom dessa utgifter också är avdragsgilla.