1. Vad är ett Limited Liability Company (LLC)?
2. Vad är ett Single-Member LLC?
3. Vad en Single-Member LLC-ägare ska göra
4. Beskattningsval
5. Vad är ett EIN?
6. Andra skäl till att skaffa EIN
Uppdaterad den 4 november 2020:
Det finns krav på EIN för enmans-LCs. Single Member LLCs kan vanligtvis lämna in en fil under ägarens SSN men det finns vissa omständigheter som kräver att företaget har sin egen identifiering.
Vad är ett Limited-Liability Company (LLC)?
En LLC är en företagsstruktur som erbjuder företagsägare ett begränsat skydd genom att separera ägaren från företaget. Genom att inrätta ett aktiebolag kan en ägare undvika dubbelbeskattning eftersom de endast beskattas på ägarnivå. Ett LLC erbjuder ett visst ansvarsskydd som ett konventionellt partnerskap inte erbjuder. Om du har ett LLC-partnerskap men inte vill att din partner ska ha något att säga till om i de dagliga affärsverksamheterna måste du:
- Sätt ditt LLC som en företagsledd enhet. Detta innebär att endast den utsedda företagsledaren har befogenhet att diktera hur företaget ska drivas.
- Lista dig själv som den medlem (eller agent) som utsetts att leda företaget.
Vad är ett LLC med en enda medlem?
Om du är den enda medlemmen i ett LLC kommer skattemyndigheten att behandla dig som en enskild företagare. LLC med en enda medlem beskattas som en enskild firma eftersom skattemyndigheten erkänner denna struktur som en ”ignorerad enhet”. LLC:s skapades för att erbjuda ägarskydd i ett partnerskap. Eftersom denna typ av enhet skapades för partnerskap måste du ha en partner för att kunna bilda ett LLC. Företagets ägare i LLC:s är kända som medlemmar. Även om LLC med en enda medlem är ”disregarded entities” finns det omständigheter när ägaren behöver en EIN.
Om du inte vill riskera att IRS karaktäriserar ditt företag som en LLC med en enda medlem, skaffa dig en partner. Överväg att ge en liten andel av ditt företag till en familjemedlem eller nära vän. IRS, och i de flesta fall även domstolarna, betraktar ett företag som ett enmansföretag om din enda partner är din make/maka.
Du behöver inte ha ett EIN om du är ägarföretagare i ett hemmabaserat företag. Detta innebär att du leder företaget och även tillhandahåller tjänsterna (en solopreneur). Ange bara ditt företag som en ensamföretagare och IRS kommer att tillåta dig att använda ditt socialförsäkringsnummer i stället för att ansöka om ett EIN.
Saker att göra för en LLC-ägare med en enda medlem
Om du vill att IRS ska erkänna ditt LLC som ett företag i skattehänseende:
- Ladda ner IRS Form 8832 (Entity Classification Election).
- När du fyller i formuläret ska du se till att välja företagsbeskattning.
Om du betraktas som en ”disregarded entity” ska du lägga till ditt LLC:s EIN-nummer i din Schedule C på din skattedeklaration. Som LLC med en enda medlem ska du komma ihåg att du är ett företag och bör föra noggranna och detaljerade register precis som ett företag skulle behöva göra.
Dokumentera:
- Mötesanteckningar.
- Aktionspunkter och datum för deras lösning.
- kritiska beslut.
- uppdaterad medlemslista med röster och roller.
Det är viktigt att skilja dina affärstransaktioner från dina personliga transaktioner. Att blanda dina affärsmedel med dina personliga medel kan få allvarliga konsekvenser. Ditt företag är en separat enhet från dig som medlem.
Skatteval
LLCs har flexibilitet i hur de beskattas eftersom de inte är officiellt erkända av IRS. För skatteändamål kan LLCs med en enda medlem välja att erkännas som företag, partnerskap eller enskilda firmor. Alla LLC:s, även de med en enda medlem, behöver ett EIN om de anges som ett företag eller om de har anställda. Om du säljer ditt LLC kan de nya ägarna inte använda ditt EIN, utan de måste begära ett eget EIN från IRS.
Vad är ett EIN?
I IRS tilldelar ditt företag en niosiffrig unik identifierare, ett s.k. employer identification number (EIN). Ett arbetsgivaridentifikationsnummer är för ett företag vad ett socialförsäkringsnummer är för en person. Om ditt företag måste lämna in skattedeklarationer måste du använda dess EIN. Din EIN är det sätt på vilket IRS spårar ditt företags skatteregister.
Andra skäl till att skaffa EIN
För skatteändamål behandlar IRS ett företag och dess ägare som två olika enheter. IRS håller reda på ett företags verksamhet och dess skattedeklarationer med hjälp av dess EIN. Det spelar ingen roll om du använder ditt SSN eller EIN om du får 1099-Misc inkomst.
Om du behöver hjälp med att få ett EIN för ett enmans-LLC kan du lägga upp ditt juridiska behov på UpCounsels marknadsplats. UpCounsel accepterar endast de 5 procent bästa juristerna på sin webbplats. Advokaterna på UpCounsel kommer från juridiska fakulteter som Harvard Law och Yale Law och har i genomsnitt 14 års juridisk erfarenhet, inklusive arbete med eller på uppdrag av företag som Google, Menlo Ventures och Airbnb.