Du kanske har hört talas om att gåvor är ett utmärkt sätt att minska dödsskatten. När du väljer rätt tillvägagångssätt kan gåvor vara mycket användbara, men det är viktigt att först förstå hur gåvolagstiftningen fungerar i din delstat. Om du bor i delstaten Washington kan du fortsätta läsa för att lära dig hur gåvor regleras och hur de kan gynna dig och dina nära och kära.
Vad är den juridiska definitionen av en gåva?
När du ger bort något av ekonomiskt värde, utan att förvänta dig någon kompensation eller återbetalning, betraktas det som en ”gåva”. Washingtons gåvolagstiftning utesluter några få utvalda saker från den juridiska definitionen av en gåva, t.ex:
- Något som ges för att påverka en statstjänsteman eller statsanställd
- Detaljer som mottagaren gav tillbaka till givaren eller donerade till välgörenhet inom 30 dagar
- Kampanjbidrag
- Anställdas rabatter
- Pengar, priser och stipendier i samband med akademiska eller vetenskapliga prestationer
Vad är gåvoskatten i staten Washington?
Faktiskt sett har Washington ingen gåvoskatt. Om du bor i delstaten kommer dina gåvor endast att omfattas av den federala gåvoskatten på gåvor som du gör under hela ditt liv. Tack vare det ”årliga undantaget” som föreskrivs i federal lag kan du ge upp till 14 000 dollar per år till diskreta personer utan att betala skatt. Om du delar upp gåvorna med en make/maka är det skattefria maximibeloppet 28 000 dollar.
Bemärk att dessa siffror kan ändras årligen, så konsultera IRS webbplats regelbundet tillsammans med andra relevanta myndigheter för att få de mest aktuella siffrorna.
Om mottagaren betalar skatt?
Nej. Generellt sett får personen som tar emot din gåva hela beloppet utan att betala någon skatt, och de behöver inte rapportera gåvan om den inte kom från en utländsk källa.
Vad händer efter gränsen på 14 000 dollar?
Om din gåva till någon person överstiger 14 000 dollar måste du rapportera den på en gåvoskattedeklaration (IRS Form 709) för det året. Du måste också lämna in blankett 709 om du delar upp gåvorna med din make/maka, även om ingen av gåvorna är skattepliktiga.
Kan jag ge bort 14 000 dollar så många gånger jag vill?
Ja, men bara upp till en viss gräns. Baserat på 2017 års beräkningar kan du ge bort upp till 5 490 000 dollar under din livstid innan du behöver betala ytterligare skatt. Om du överskrider det beloppet någon gång under din livstid betalar du en federal gåvoskatt på 40 % på alla andra gåvor över det beloppet.
Det finns ytterligare en viktig punkt att tänka på: undantaget på 5,49 miljoner dollar är en ”unified credit”, vilket innebär att det gäller både din gåvo- och dödsskatt tillsammans. Det innebär att den del av undantaget som du använder för gåvor kommer att minska din ersättning för dödsskatt. Efterlevande makar får göra anspråk på varje del av undantaget som inte användes av den avlidne maken.
Så länge du lämnar dig själv tillräckligt med pengar att leva på kan du i hög grad gynna dina nära och kära genom att ge bort upp till 14 000 dollar per person och år och hålla dina skatter på ett minimum. Var medveten om att skattebefrielser och undantag för gåvo- och dödsskatt ändras årligen, så se till att du konsulterar IRS webbplats eller en annan officiell källa för de senaste siffrorna.
För att bättre förstå användningen av gåvor som ett verktyg för bodelningsplanering kan du komma i kontakt med de uppmärksamma advokaterna på Estate & Long Term Care Group. Vi kan förse dig med effektiva strategier för att minimera skatter och maximera det belopp du lämnar efter dig till dina nära och kära.
Skrivet av ELTC Law Group
Vi har funnits i branschen sedan 2007 och hjälper äldre och deras familjer med ett brett spektrum av olika frågor, bland annat bodelningsplanering, bevarande av tillgångar, långtidsvård och frågor som rör tiden efter döden.