所得税のない国々

税金の季節は、見積税を払っていれば年に4回やってきますが、所得税を払わずに済むような場所、どこかに住みたいと空想してしまうものです。

税金が重要でないわけではありません。税金によって、政府は重要な公共事業やサービスに資金を供給し、無数の人々が依存するインフラを構築し維持することができるのです。

2018年現在、アメリカの納税者の約45%が、自分たちの税金は高すぎると答えています。 どれくらい高いのでしょうか。 米国では、2019年の所得税の実効税率のトップは40％以上でした。 消費税、給与税、そしてこの研究が「社会貢献」と呼ぶものを合わせると、41カ国を対象としたタックス・ファウンデーションの調査によると、最も収入の多いアメリカ人の最高限界税率は47%でした。 これは高く感じるが、ほとんどの国はもっと高い。 米国は41カ国中32位である。

それでも、所得税が支払うべき税金の大部分を占めることがあることを考えると（米国では間違いなくそうです）、人々が代替手段を提供する国について興味を抱くのは当然のことです。 米国の税制は累進課税であり、所得が多い人は少ない人に比べてより多くの税金を支払うことになります。 例えば、2017年、人口の上位1％の連邦個人所得税の平均税率は25％以上であるのに対し、下位50％の税率は5％未満である。 これは、上位1％の純資産総額が32兆5千億ドルであるのに対し、下位50％が1兆5千億ドルであることに起因するものである。

多くの国が収入を得るために所得税に頼っていることを考えると、所得税を課していない国が資金不足に陥ることは容易に想像できます。 しかし、代替となる主な収入源があれば、そのようなことはありません。 所得税のない国は23カ国あり、そのうち6カ国は原油の埋蔵量が多い。 また、所得税がないからといって、無税の生活ができるわけでもない。 例えばバハマは、付加価値税（VAT）、不動産税、カジノ税、輸入税、印紙税、ライセンス料などが税収源となっています

所得税のない生活。 可能か？

1. 1つ目は、183ルールを利用し、定期的に国を移動することです。 実際に居住者になるのに十分な期間滞在しないのであれば、税務上の居住者にはなれません。
2. 第二の選択肢は、外国人所得に課税しない別の国に住みながら、ある国でお金を稼ぐことです。
3. この場合、以前の国籍を放棄し、外国人所得が非課税の新しい国への移住に成功し、その新しい国ではない国で仕事を得ることが必要になります。

もちろん、これは困難なことではありますが、いくつかの国では市民権を得るのが難しいだけでなく、米国政府は富裕層が船を捨てるという考えに必ずしも熱心ではありません。 長年にわたり、何千人もの大富豪が税率の低い国で市民権を取得してきました。 国を離れることによる潜在的な所得税収入を制限するために、米国の税務当局は、米国の市民権を放棄することを難しく、かつ高くする規則を課してきました。 これを避けるために、グリーンカード保持者は、米国市民& 移民局に I-407 フォームを提出し、グリーンカード保持者の地位を放棄したことを示す必要があります。 市民は、国外転出税の規定に記載されている規則と状況に従って、米国市民権を放棄する必要があります。

所得税のない国のリスト

あなたやあなたのビジネスがまだ所得税のない国への移住に興味があるなら、最初の仕事は、どこに移住するか決めることです。 国によっては市民権を得るのが難しいところもありますし、かなり離れた場所であっても、それぞれ独自のコスト、課題、リスクが伴います。 以下は、国民や居住者に所得税を課していない全 23 カ国を、アルファベット順に並べたものです。

バーレーン

• Region: 西アジア
• GDP: 385億7407万円（2019年）

かつてイギリスの保護領であったこの列島は、多様な経済を特徴としています。 石油と天然ガスが国の予算収入の85％を占める一方、バーレーンはホスピタリティや小売業も盛んである。

バーレーンで居住許可を取得するためには、いくつかの書類を提出し、相当な金額を支払う覚悟が必要である。

バーレーンで居住許可を取得するためには、いくつかの書類を提出し、多額の費用を準備しなければなりません。駐在員は、最低10万BD（または26万5246.70ドル）を投資するか、最低5万BD（または13万2623.35ドル）の資産を購入しなければならないでしょう。 また、申請者は少なくとも500BD（または1,326.23ドル）の月収を得、15,000BD（または39,787.01ドル）までの定期預金を持つ必要があります。

代わりに、地元の雇用者から労働ビザを受け取った外国人労働者は滞在許可証を取得することが可能です。 また、バーレーンの市民と結婚している人のための扶養家族居住許可証がありますが、これは雇用主によって要求されなければなりません。 北大西洋

GDP。

バミューダは、最も古く、最も人口の多い国ですが、所得税を課していない多くの英国海外領土の1つです。 観光の歴史は古く、ビクトリア朝時代までさかのぼります。

現地人との結婚（これにも3,150ドルの手数料がかかります）以外に、永住権証明書を取得することができますが、これには10年以内の居住期間と5万ドルの手数料が必要です。また、いくつかの労働許可証、特に新規事業労働許可証、グローバル起業家労働許可証、グローバル労働許可証を通じて入国することも可能ですが、後者は限られた期間のみ有効です。 西インド諸島

GDP。 5億ドル（2017年）

英領バージン諸島もカリブ海の国の中では観光に大きく依存しており、国民所得の約45%を占めています。 土壌の質が悪いために作物の栽培の可能性が制限されているため、家畜が突出した農業活動となっています。

永住権を得るには、20年間にわたり英領ヴァージン諸島に居住する必要があります。

ブルネイ

• Region: 東南アジア
• GDP。 134億6,942万円（2019年）

バーレーンと同様、ブルネイはその経済的繁栄の多くを多くの石油・天然ガス田に負っており、GDPの65%を占めている。 そのため、ブルネイ政府は無料の医療サービスや大学レベルまでの無料教育を提供することができます。

ブルネイの王族であるボルキア家は、6世紀以上にわたってブルネイの権力に君臨してきました。 カリブ海

GDP。 54億8542万円（2018年）

バミューダと同様に、ケイマン諸島は英国海外領土の一つであり、著名なオフショア金融センターの本拠地でもあります。 しかし、ケイマン諸島のGDPは観光によるものが多く、約70％を占めています。

ケイマン諸島への移住は、申請前に少なくとも8年間居住していれば、特に難しいことではありません（ただし、特殊な状況を除いては、申請前に9年間は居住していないことが必要です）。 この場合、CI$1,000（または$1,199.40）の申請料が必要です。

クウェート

• 地域: 西アジア
• GDP。 134,761.20百万円（2019年）

公共部門が人口の74％を雇用しているという事実にもかかわらず、クウェートは石油に大きく依存しています。 しかし、その実質的なGDPの92％を石油が占めているため、クウェートが国民に所得税を課さない余裕がまだあることは、ほとんど驚きではありません。 CIAによると、クウェートで仕事を探している外国人は、強制労働の犠牲者になる可能性がありますが、これは、労働者が虐待的な職場から逃れることを難しくするスポンサーシップの法律が主な原因です。

2013年から、クウェート政府は、上層部の仕事のための競争を最小限に抑えるために、外国人の数を減らすために取り組んでいます。

モルディブ

• Region: 南アジア
• GDP: 57億2925万円（2019年）

島国の観光と漁業は大きく成長していますが、モルディブは着実に蓄積された債務の山に直面しています。 また、島の8割が海抜1メートル以下であることから、地球温暖化による浸食や水位上昇の影響も懸念される。

モルディブでの居住は可能ですが、まず労働許可証の取得が必要です。

モルディブに居住することは可能ですが、まず労働許可証を取得する必要があります。これは現地住民や企業を通じてスポンサーシップ・プログラムで取得できます。

モナコ

• Region: 西ヨーロッパ
• GDP。 7,188.24百万（2018）

モナコは人気の観光地であり、多くの無所得者税国と同様、主要な銀行の中心地でもあります。 なお、企業は利益の4分の3がモナコ国内で発生したものでなければ、利益に対して33％の税金が課されます。

モナコでの居住許可証の取得には費用がかかります。

モナコでの滞在許可証の取得には費用がかかります。一軒家やアパートなど、何らかの住居を所有または賃貸し、モナコの銀行に口座を持っている必要があります。 口座の要件：50万～100万ユーロ（586,328～115万9,495ドル）の初期預金

ナウル

• 地域: 中央太平洋
• GDP。 1億1822万ドル（2019年）

ナウルはかつて、特定の天然資源であるリン鉱石の大量供給により、世界で最も豊かな国の1つでした。 最近では、経済を維持するために「第二リン鉱石」を採取する取り組みが行われていますが、この島の将来は不透明です。

おそらく、ナウルにはかつて経済市民権プログラムがあり、手数料を払うことで市民権を得ることができたのでしょう。

ノーフォーク島

• Region: オーストラリア
• GDP。

もともとイギリスの流刑地であったノーフォーク島は、その後、HMS バウンティ号の反乱者の子孫によって再定住されました。 このオーストラリアの外部領土の経済成長の主な原動力は、その観光産業です。

オーストラリアとニュージーランドの国民は、ノーフォーク島への移住が最も簡単です。

オマーン

• 地域: 西アジア
• GDP。 76,983.09百万円（2019年）

オマーンは、政府収入の68％から85％を生み出す石油とガスに大きく依存している中東の国の一つです。 同国の指導者は、観光、海運・物流、鉱業、製造業、水産養殖業を強化することで、経済の多角化に取り組んでいます。

オマーン政府は、入国する外国人の増加により、より多くの雇用の創出に取り組んでいます。

ピトケアン

• Region: 太平洋
• GDP。

また、HMSバウンティ号の反乱軍によって開拓されたピトケアン島は、南太平洋における大英帝国の最後の遺物です。 このイギリス海外領土の経済は、主に漁業、農業、手工芸品、切手などを中心に発展しています。

ピトケアン島への入国手続きは驚くほど簡単です。

ピトケアンへの移住は驚くほど簡単で、移住申請書に記入し、手数料を払い、島の副知事との面接を受けるだけです。

Qatar

• 地域。 西アジア
• GDP。 1,834億6,621万円（2019年）

カタールはクウェートと多くの類似点がある。 その経済も石油に依存していますが、カタールの場合、エネルギー部門は天然ガスからさらに利益を得ています。 それでもGDPの半分以上を工業が占めており、これはクウェートも同じです。 残念ながら、CIAによると、カタールは同じ中東の国として、多くの労働者が強制労働の対象となっていることも共通点です。

カタールに居住して働こうとする人は、母国から警察の許可を得ることに加えて、すでに現地企業での職を確保する必要があります。 2017年にカタールは、アメリカを含む80カ国以上からの訪問者に対するビザ要件を免除制度に置き換えました。 つまり、訪問者はビザなしで到着し、国籍に応じて30日または90日滞在することができるのです。 (アメリカ人は30日のグループです）

Saint Barthélemy

• Region: 西インド諸島
• GDP。

1648年から1877年までフランスとスウェーデンの間で取引されていたサン・バルテルミー島は、2007年にフランスの海外集団となりました。

サン・バルテルミー島の経済は、主に観光と豪華な商業を中心に回っており、前者は地元の雇用の最大の割合を担っています。

サン・バルテルミー島は2012年にEUの海外領土となりました。

2012年にEUの海外領土となり、フランス以外の欧州市民を含む外国人労働者の移民プロセスを政府が管理できるようになりました。 西インド諸島

GDP。 10億5,099万円（2019年）

セントクリストファー・ネイビスの経済は、1970年に当初の主力であった砂糖に代わる産業である観光に頼っている。 実際、政府は数十年間赤字で運営した後、2005年に砂糖産業を停止しました。

金融問題の部分的な解決策として、セントクリストファー・ネイビスは、外国人に経済的市民権プログラムを提供しています。

ソマリア

• Region: アフリカ
• GDP。

1991年のシアドバール政権の崩壊以来、ソマリアは派閥争いに悩まされ、現在、効果的な国家統治を欠いています。 2000年の暫定国民政府、2004年の暫定連邦政府と、2つの暫定政府が存在しています。

2015年、ソマリア連邦政府は、国の外国への依存を制限し、地元の労働力のためのより多くの仕事を開くための新しい政策を可決しました。

バハマ

• Region: 西インド諸島
• GDP。 128億2700万円（2019年）

バハマのGDPと労働力の半分を占めるのが観光業です。 列島の金融サービス部門はGDPの15％を占め、2番目に重要だと考えられています。

バハマの移民法の一部として、移民は、少なくとも50万Bドル（50万217ドル）の住宅用不動産の購入を介して外国人投資家のために可能であり、限り、彼らは自分自身と任意の扶養家族をサポートするために十分な手段を持って証明し、その後10年間国に居住している。 西アジア

GDP。 4211億4227万円（2019年）

アラブ首長国連邦は長い間石油と天然ガスから富の大半を得ていましたが、この中東の国は経済の多様化に成功し、エネルギー部門はGDPの30％しか占めていないほどになっています。 現在では、産業部門とサービス部門がそれぞれGDPの2分の1近くを占めています。

今後数年間のUAEの戦略的計画の一環として、外国人向けのさらなる雇用機会の創出があります。 UAEで働くには、カファラのスポンサーシッププログラムを通じて、現地住民または企業によってスポンサーされる必要があります。 しかし、ビザは一時的にしか発給されないため、更新が必要です。

タークス・カイコス諸島

• Region: 西インド諸島
• GDP。 10億2231万円（2018年）

タークス・カイコス諸島は、1982年に一時独立した後も、1962年以降はイギリスの海外領土として存続しています。 これらの島々の経済は、観光、金融サービス、漁業を中心に大きく回っています。

居住許可を得るには、「独立した手段」を持ち、家を借りるか所有するか、50万ドルまでの投資が可能であるか、現地の住民と結婚していることが必要です。

バヌアツ

• 地域: 南太平洋
• のGDP。 9億1706万円（2019年）

このリストにある典型的な島経済とは逆に、バヌアツのGDPの4分の1以上は農業に由来し、人口の約3分の2を雇用しています。 とはいえ、観光、オフショア金融サービス、漁業も主要産業である。

バヌアツの市民権を取得する方法は、やや高価ではありますが、簡単です。

バヌアツの市民権獲得への道は、少々値が張るものの、簡単です。1万ドルの手数料を含む最初の金融商品取引所の手続きを終えた後、バヌアツ開発支援プログラムを通じて、一人なら13万5000ドル、4人の家族なら18万5000ドルの寄付をしなければなりません。 西ヨーロッパ

GDP。 N/A

聖座（カトリック教会の世界政府）の経済は、主に投資、不動産収入、寄付によって支えられています。 バチカン市国は、ローマ市内にある121エーカーの城壁で囲まれた独立国である。 バチカン市国は、ローマ市内の121エーカーの城壁区域で、ローマ司教（ローマ法王）が統治しており、切手、コイン、メダルなどの観光記念品や博物館の入場料、出版物の販売で成り立っている。 2014年2月、赤字拡大による聖座の財政改革運動の一環として、財政・行政運営を統括する経済局を設置しました。

バチカン市国の市民権は、バチカン市国またはローマに居住する枢機卿、聖座外交官、バチカン市国の公認居住者、同国に居住する教皇の許可を得た者、現地市民の配偶者および/または子供という特定の状況にある個人に限られます

Wallis and Futuna

• Region.Of.South Africa

バチカン市国（Vatican City）の市民権（Victory of Statistics）は、バチカン市国またはローマに居住している個人に限られます。 南太平洋

• GDP。

バヌアツと同様に、ウォリス・フツナの収益の80%は、畜産と漁業に加え、農業から得られています。 公共部門はこのフランスの海外集団の最大の雇用主であり、人口の70％を占めているが、約3分の2は無給である。

ワリス・フツナはフランスの植民地であるため、アクセス条件はフランスと同じです。 北アフリカ

GDP。 9億650万ドル（2007年）

西サハラは非自治領で、漁業、リン鉱石採掘、観光、牧畜遊牧が主な産業で、市場ベースの経済があります。

西サハラをモロッコ王国に統合する努力の一環として、モロッコは領土内にかなりの軍事的プレゼンスを確立し、国民に移住のインセンティブを提供しています。