Pays sans impôt sur le revenu

La saison des impôts – qui peut arriver quatre fois par an si vous payez des impôts estimés – peut conduire à des fantasmes de vivre quelque part, n’importe où, qui vous permette d’échapper à l’impôt sur le revenu.

Non pas que les impôts soient sans importance. Ils permettent aux gouvernements de financer des travaux et des services publics vitaux, en plus de construire et d’entretenir les infrastructures dont dépendent d’innombrables personnes. Sans les impôts, il n’y aurait pas de programmes de filet de sécurité, pas de réparation de ponts et pas de transports publics.

En 2018, environ 45 % des contribuables américains ont déclaré que leurs impôts étaient trop élevés.A quel point sont-ils élevés ? Aux États-Unis, le taux effectif maximal d’imposition sur le revenu en 2019 était supérieur à 40 %. Combiné à la taxe sur la consommation, à la taxe sur les salaires et à ce que l’étude appelle les « contributions sociales » , le taux d’imposition marginal supérieur des Américains qui gagnent le plus était de 47 %, selon une étude de la Tax Foundation portant sur 41 pays. Cela semble élevé, mais la plupart des pays prélèvent encore plus : Les États-Unis occupent la 32e place sur les 41 pays de la liste. La Suède prend la plus grosse part d’impôt (76%) et la Bulgarie la plus petite (29%).

Tout de même, étant donné que les impôts sur le revenu peuvent constituer la majorité des impôts dus – ce qui est définitivement le cas aux États-Unis – il n’est pas surprenant que les gens puissent être curieux des pays qui offrent une alternative.

Comment les pays fonctionnent sans impôts sur le revenu

Les impôts sur le revenu sont imposés par les gouvernements sur les revenus générés par les particuliers et les entreprises dans leur juridiction. Le système fiscal des États-Unis est progressif, ce qui signifie que ceux qui gagnent plus de revenus devront plus d’impôts que ceux qui gagnent moins. Par exemple, en 2017, le taux moyen de l’impôt fédéral sur le revenu des particuliers pour les 1 % les plus riches de la population était de plus de 25 %, contre un taux de moins de 5 % pour les 50 % les moins riches, ce qui s’explique par le fait que les 1 % les plus riches ont une valeur nette totale de 32 500 milliards de dollars, contre 1 500 milliards de dollars pour les 50 % les moins riches.Sur les 40 pays ayant les taux marginaux d’imposition les plus élevés, l’impôt sur le revenu représentait la plus grande part des impôts que les particuliers paient dans 37 pays.

Compte tenu du fait que tant de nations s’appuient sur l’impôt sur le revenu afin de générer des revenus, il est facile de supposer que tout pays qui ne prélève pas d’impôt sur le revenu va être sous-financé. Ce n’est pas forcément le cas, si la nation dispose d’une autre source primaire de revenus. Le monde compte 23 pays sans impôt sur le revenu, dont six sont riches en réserves de pétrole brut. En outre, ce n’est pas parce que ces pays ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu qu’ils offrent une vie sans impôt. Les Bahamas, par exemple, tirent leurs recettes fiscales des taxes sur la valeur ajoutée (TVA), des impôts fonciers, des taxes sur les casinos, des droits d’importation, des droits de timbre et des droits de licence.

La vie sans impôt sur le revenu : Est-ce possible ?

Les particuliers et les entreprises aux États-Unis qui cherchent à éviter de payer des impôts sur le revenu ont essentiellement trois options.

La première consiste à profiter de la règle du 183 et à se déplacer régulièrement d’un pays à l’autre. Vous ne pouvez pas devenir un résident fiscal si vous ne restez jamais assez longtemps pour devenir réellement un résident. Cela pourrait devenir rapidement fastidieux.
La deuxième option consiste à gagner de l’argent dans un pays tout en vivant dans un autre qui n’impose pas les revenus étrangers. Il faudra pour cela renoncer à sa citoyenneté antérieure, réussir à immigrer dans un nouveau pays où les revenus étrangers ne sont pas imposés et acquérir un emploi dans un pays qui n’est pas ce nouveau pays.
La plupart trouveront probablement que la troisième option est la plus facile : résider dans un pays qui ne prélève pas d’impôt sur le revenu.

Bien sûr, cela n’est pas sans difficultés. Non seulement l’obtention de la citoyenneté est difficile dans certains pays, mais le gouvernement américain n’est pas exactement enthousiaste à l’idée que les riches abandonnent le navire. Au fil des ans, des milliers de millionnaires ont acquis la citoyenneté dans des pays où les taux d’imposition sont moins élevés. Afin de limiter les recettes potentielles de l’impôt sur le revenu en cas de départ du pays, les autorités fiscales américaines ont imposé des règles pour rendre le renoncement à la citoyenneté américaine à la fois difficile et coûteux.

À l’heure actuelle, tous les citoyens américains. citoyens américains et les titulaires de la carte verte sont légalement obligés de déclarer les impôts sur le revenu des États-Unis, quel que soit leur lieu de résidence actuel. Pour éviter cela, les titulaires de la carte verte doivent remplir le formulaire I-407 auprès du service d’immigration des citoyens américains &, indiquant qu’ils ont abandonné leur statut de titulaire de la carte verte. Les citoyens devraient renoncer à leur citoyenneté américaine en suivant les règles et les circonstances décrites dans les dispositions fiscales relatives à l’expatriation, un processus qui peut devenir assez coûteux.

Liste des pays sans impôt sur le revenu

Si vous ou votre entreprise êtes toujours intéressés par un déménagement dans un pays sans impôt sur le revenu, la première tâche est de décider où vous allez vous installer. Certains pays rendent plus difficile l’obtention de la citoyenneté que d’autres, et chaque localité – dont certaines sont assez éloignées – s’accompagne de coûts, de défis et de risques uniques. Vous trouverez ci-dessous les 23 pays qui ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu pour leurs citoyens et résidents, classés par ordre alphabétique :

Bahreïn

Région : Asie occidentale
PIB : 38 574,07 millions d’euros (2019)

Ancien protectorat britannique, l’archipel présente une économie diversifiée. Si le pétrole et le gaz naturel constituent 85 % des recettes budgétaires du pays, Bahreïn possède également un secteur hôtelier et de vente au détail de premier plan. Toutefois, des conflits occasionnels entre manifestants et forces de sécurité se produisent en raison de l’agitation politique permanente.

Pour acquérir un permis de séjour à Bahreïn, il faut être prêt à soumettre plusieurs formulaires et à payer une somme importante. Les expatriés devront soit investir un minimum de 100 000 BD (soit 265 246,70 $), soit acheter une propriété d’une valeur minimale de 50 000 BD (soit 132 623,35 $). Les demandeurs devront également gagner un revenu mensuel d’au moins 500 BD (ou 1 326,23 $) et disposer d’un dépôt fixe pouvant atteindre 15 000 BD (ou 39 787,01 $).

Alternativement, les travailleurs étrangers qui reçoivent un visa de travail d’un employeur local peuvent obtenir un permis de séjour. Ledit employeur est responsable de l’organisation des papiers nécessaires. Il existe également un permis de résidence pour personnes à charge pour ceux qui sont mariés à un citoyen bahreïni, bien que cela doive être demandé par leur employeur.

Bermudes

Région : Océan Atlantique Nord
PIB : 5 573,71 millions (2013)

Les Bermudes sont l’un des nombreux territoires britanniques d’outre-mer qui ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu, bien qu’il s’agisse du plus ancien et du plus peuplé. Le Rocher a une longue histoire de tourisme, qui remonte à l’époque victorienne. Cependant, bien que le tourisme représente une part beaucoup plus importante de l’emploi, 85% du PIB des Bermudes provient de son secteur des assurances et autres services financiers.

En dehors du mariage avec un local (qui coûte tout de même 3 150 dollars), vous pouvez recevoir un certificat de résident permanent, qui peut nécessiter une période de résidence préalable allant jusqu’à 10 ans et des frais de 50 000 dollars.Il est également possible d’y entrer grâce à plusieurs permis de travail – en particulier le New Business Work Permit, le Global Entrepreneur Work Permit et le Global Work Permit – bien que ce dernier ne soit effectif que pour une période limitée.

Iles Vierges britanniques

Région : Antilles
PIB : 500 millions de dollars (2017)

Les îles Vierges britanniques sont un autre pays des Caraïbes fortement dépendant du tourisme, qui représente environ 45 % du revenu national. L’élevage est l’activité agricole prédominante, car la mauvaise qualité du sol limite le potentiel de culture. Le dollar américain est la monnaie légale des îles Vierges britanniques depuis 1959, car son économie est étroitement liée aux îles Vierges américaines, plus peuplées.

Pour devenir un résident permanent, un perrson doit résider dans les îles Vierges britanniques pendant une période de 20 ans. Il doit ensuite présenter en personne un formulaire de résidence au département de l’immigration du gouvernement des îles britanniques.

Brunei

Région : Asie du Sud-Est
PIB : 13 469,42 millions d’euros (2019)

Comme Bahreïn, le Brunei doit une grande partie de sa prospérité économique à ses nombreux champs de pétrole et de gaz naturel, qui représentent 65 % de son PIB. Cela permet au gouvernement du Brunei de fournir des services médicaux gratuits et une éducation gratuite jusqu’au niveau universitaire. La Maison Bolkiah, la famille royale du Brunei, est restée au pouvoir au Brunei pendant plus de six siècles.

Il peut être très difficile d’acquérir un permis de résidence permanente au Brunei, qui nécessite généralement de passer des tests stricts sur la culture, les coutumes et la langue locales.

Îles Caïmans

Région : Mer des Caraïbes
PIB : 5 485,42 millions (2018)

Comme les Bermudes, les îles Caïmans sont à la fois l’un des territoires britanniques d’outre-mer et le siège d’un centre financier offshore de premier plan. Les îles Caïmans tirent toutefois une part beaucoup plus importante de leur PIB du tourisme, soit environ 70 %. Malgré leur éloignement, les résidents jouiraient d’un niveau de vie comparable à celui de la Suisse.

Immigrer aux îles Caïmans n’est pas particulièrement difficile tant que l’on y a résidé pendant au moins huit ans avant la demande (mais pas plus de neuf ans avant la demande, en dehors de circonstances spécifiques). Il faut pour cela acquitter des frais de dossier de 1 000 CI$ (soit 1 199,40 $). Une fois le permis accordé, il y a un droit annuel basé sur le revenu pouvant atteindre 12 500 CI$ (ou 14 992,49 $).

Koweït

Région : Asie occidentale
PIB : 134 761,20 millions (2019)

Malgré le fait que le secteur public emploie 74% de la population, le Koweït est fortement dépendant du pétrole. Cependant, le pétrole représentant 92 % de son substantiel PIB, il n’est guère surprenant que le Koweït puisse encore se permettre de ne pas prélever d’impôts sur le revenu auprès de ses citoyens. Selon la CIA, les étrangers qui cherchent du travail au Koweït peuvent être victimes de travail forcé, en grande partie en raison d’une loi sur le parrainage qui rend difficile pour les travailleurs d’échapper à des lieux de travail abusifs.

Depuis 2013, le gouvernement koweïtien s’efforce de réduire le nombre d’expatriés afin de minimiser la concurrence pour les emplois de cadres supérieurs. En outre, les expatriés de plus de 50 ans ne peuvent légalement pas travailler dans le secteur public du Koweït.

Maldives

Région : Asie du Sud
PIB : 5 729,25 millions (2019)

Bien que les industries du tourisme et de la pêche de la nation insulaire aient connu une croissance substantielle, les Maldives sont toujours confrontées à une montagne de dettes qui ne cessent de s’accumuler. Étant donné que 80 % de l’île ne dépasse pas un mètre au-dessus du niveau de la mer, les effets de l’érosion et de la hausse du niveau de l’eau provoqués par le réchauffement climatique suscitent également une inquiétude croissante. En outre, selon la CIA, tant les étrangers cherchant du travail aux Maldives que les résidents locaux peuvent se retrouver victimes de travail forcé.

Résider aux Maldives est possible, bien qu’il faille d’abord acquérir un permis de travail. Celui-ci peut être obtenu par un résident local ou une entreprise via le programme de parrainage. Par la suite, on deviendra éligible pour un permis de résidence.

Monaco

Région : Europe occidentale
PIB : 7 188,24 millions (2018)

Monaco est une destination touristique populaire et – comme pour un certain nombre de pays sans impôt sur le revenu – un centre bancaire important. Notez que les entreprises se verront appliquer un impôt de 33 % sur les bénéfices, sauf si les trois quarts des bénéfices sont générés à Monaco. Les résidents locaux ont un niveau de vie similaire à celui des zones métropolitaines françaises prospères.

Sécuriser un permis de résidence à Monaco est coûteux. Il faut posséder ou louer une résidence quelconque, comme une maison ou un appartement, et avoir un compte dans une banque monégasque. Conditions requises pour un compte : un dépôt initial de 500 000 à 1 000 000 € (586 328 à 1 159 495 $).

Nauru

Région : Océan Pacifique central
PIB : 118,22 millions d’euros (2019)

Nauru était autrefois l’un des pays les plus riches du monde en raison des réserves massives d’une ressource naturelle spécifique : le phosphate. De nos jours, alors que des efforts sont en cours pour extraire du « phosphate secondaire » afin de maintenir l’économie à flot, l’avenir de l’île est incertain. Les autres sources de revenus du gouvernement comprennent les licences de pêche et le centre régional de traitement australien pour les demandeurs d’asile.

Supposément, Nauru avait autrefois un programme de citoyenneté économique où la citoyenneté pouvait être accélérée moyennant des frais. Cependant, si cette information a déjà été disponible en ligne, elle ne l’est plus.

L’île Norfolk

Région : Australie
PIB : N/A

A l’origine, une colonie pénitentiaire britannique en faillite, Norfolk Island a ensuite été réinstallée par les descendants des mutins du HMS Bounty. Le principal moteur de croissance économique du territoire extérieur australien est son industrie touristique. Plutôt que de dépendre fortement des exportations de produits alimentaires, l’île Norfolk est autosuffisante, produisant son propre bœuf, sa volaille et ses œufs.

Les citoyens australiens et néo-zélandais auront le plus de facilité à immigrer sur l’île Norfolk, car ils ont accès à un processus exclusif. Les ressortissants étrangers qui cherchent à y vivre, travailler et résider devront remplir et soumettre une multitude de formulaires et de documents.

Oman

Région : Asie occidentale
PIB : 76 983,09 millions d’euros (2019)

Oman est un autre pays du Moyen-Orient qui dépend fortement du pétrole et du gaz, qui génèrent entre 68 % et 85 % des recettes publiques. Les dirigeants du pays s’efforcent de diversifier l’économie en renforçant ses industries du tourisme, du transport maritime et de la logistique, de l’exploitation minière, de la fabrication et de l’aquaculture. Le sultan Qaboos bin Said, le monarque au plus long règne d’Oman, est décédé en janvier 2020.

Le gouvernement d’Oman s’efforce de créer davantage d’emplois en raison du nombre croissant de ressortissants étrangers qui entrent dans le pays.

Pitcairn

Région : Océan Pacifique
PIB : N/A

Alors colonisée par les mutins du HMS Bounty, Pitcairn est le dernier vestige de l’Empire britannique dans le Pacifique Sud. L’économie de ce territoire britannique d’outre-mer tourne principalement autour de la pêche, de l’agriculture, de l’artisanat et des timbres-poste. La population de l’île est actuellement estimée à seulement 50 personnes.

Le processus d’immigration de Pitcairn est d’une simplicité presque étonnante. Il suffit de remplir un formulaire de demande d’établissement, de payer une taxe, puis de participer à un entretien avec le gouverneur adjoint de l’île.

Qatar

Région : Asie occidentale
PIB : 183 466,21 millions (2019)

Le Qatar présente de nombreuses similitudes avec le Koweït. Son économie est également tributaire du pétrole, même si, dans le cas du Qatar, son secteur énergétique engrange des bénéfices supplémentaires grâce au gaz naturel. Malgré cela, l’industrie représente plus de la moitié du PIB du pays – ce qui est également vrai au Koweït. Malheureusement, selon la CIA, une autre similitude que le Qatar partage avec son compatriote du Moyen-Orient est qu’il s’agit d’un endroit où de nombreux travailleurs sont soumis au travail forcé.

Ceux qui cherchent à résider et à travailler au Qatar devront avoir déjà obtenu un poste dans une entreprise locale, en plus d’obtenir un certificat de police de leur nation d’origine. En 2017, le Qatar a remplacé les exigences de visa pour les visiteurs de plus de 80 pays, dont les États-Unis, par un système d’exemption. Cela signifie que les visiteurs peuvent arriver sans visa et rester pendant 30 ou 90 jours, en fonction de leur origine nationale. (Les Américains font partie du groupe des 30 jours.)

Saint Barthélemy

Région : Antilles
PIB : N/A

Après avoir été échangée entre la France et la Suède de 1648 à 1877, Saint-Barthélemy est devenue une collectivité d’outre-mer française en 2007. L’économie de l’île tourne principalement autour du tourisme et du commerce de luxe, le premier étant responsable de la plus grande part de l’emploi local. Le coût de la vie y est particulièrement élevé.

Saint Barthélemy est devenue un territoire d’outre-mer de l’UE en 2012. Cela a permis à son gouvernement de contrôler le processus d’immigration des travailleurs étrangers, y compris les citoyens européens non français.

Saint Kitts et Nevis

Région : Antilles
PIB : 1 050,99 millions (2019)

L’économie de Saint-Kitts-et-Nevis repose sur le tourisme, une industrie qui a remplacé le pilier initial, le sucre, en 1970. En fait, le gouvernement a fermé l’industrie sucrière en 2005 après avoir fonctionné à perte pendant plusieurs décennies. Malgré les efforts déployés pour diversifier son secteur agricole, Saint-Kitts-et-Nevis a l’un des ratios dette/PIB les plus élevés au monde.

Comme solution partielle à ses malheurs monétaires, Saint-Kitts-et-Nevis offre des programmes de citoyenneté économique aux ressortissants étrangers. Les expatriés peuvent obtenir la résidence grâce à des investissements financiers dans l’île.

Somalie

Région : Afrique
PIB : 917,04 millions (1990)

Depuis l’effondrement en 1991 du régime autoritaire de Siad Barre, la Somalie est en proie à des combats entre factions et ne dispose pas actuellement d’une gouvernance nationale efficace. Il y a eu deux gouvernements intérimaires – le gouvernement national de transition en 2000, puis le gouvernement fédéral de transition en 2004. Le pays a une économie informelle principalement composée de bétail, de sociétés de transfert d’argent et de télécommunications.

En 2015, le gouvernement fédéral somalien a adopté une nouvelle politique visant à limiter la dépendance du pays à l’égard des nations étrangères et à ouvrir davantage d’emplois à la main-d’œuvre locale.

Les Bahamas

Région : Antilles
PIB : 12 827 millions d’euros (2019)

Le tourisme représente la moitié du PIB des Bahamas et de sa population active. Le secteur des services financiers de l’archipel, qui représente 15 % du PIB, est considéré comme le deuxième plus important. En outre, les Bahamas sont le seul pays de l’hémisphère occidental qui ne fait pas partie de l’Organisation mondiale du commerce.

Dans le cadre de la loi sur l’immigration des Bahamas, l’immigration est possible pour les investisseurs étrangers via l’achat d’une propriété résidentielle d’au moins 500 000 B$ (500 217 $), tant que l’on prouve que l’on dispose de moyens suffisants pour subvenir à ses besoins et à ceux de ses éventuelles personnes à charge et que l’on réside ensuite dans le pays pendant une durée maximale de 10 ans.

Les Émirats arabes unis

Région : Asie occidentale
PIB : 421 142,27 millions (2019)

Bien que les Émirats arabes unis aient longtemps tiré la majeure partie de leur richesse du pétrole et du gaz naturel, ce pays du Moyen-Orient a réussi à diversifier son économie au point que le secteur énergétique ne représente plus que 30 % de son PIB. Désormais, les secteurs de l’industrie et des services représentent chacun près de la moitié du PIB total des Émirats. Le pays a un niveau de vie élevé et les dépenses pour la création d’emplois et le développement des infrastructures ont récemment augmenté.

Une partie du plan stratégique des EAU pour les prochaines années consiste à créer des opportunités d’emploi supplémentaires pour les ressortissants étrangers.Pour travailler aux EAU, un expatrié doit être parrainé par un résident local ou une entreprise dans le cadre du programme de parrainage Kafala. Toutefois, les visas ne sont accordés que temporairement et doivent être renouvelés. Une perte des emplois sponsorisés impliquera de devoir quitter le pays.

Turks et Caicos (îles)

Région : Antilles
PIB : 1 022,31 millions d’euros (2018)

Les îles Turks et Caicos sont restées un territoire d’outre-mer britannique depuis 1962, même après être brièvement devenues indépendantes en 1982. L’économie de ces îles tourne fortement autour du tourisme, des services financiers et de la pêche. Le secteur des services représente plus de 90 % du PIB total.

Pour avoir droit à un permis de séjour, il faut avoir des « moyens indépendants », louer/propreté une maison, être capable d’investir jusqu’à 500 000 dollars ou être marié à un résident local. Les personnes répondant à l’un des critères ci-dessus doivent simplement soumettre un formulaire de demande au directeur de l’immigration et payer une taxe relativement faible.

Vanuatu

Région : Océan Pacifique Sud
PIB : 917,06 millions (2019)

Contrairement à l’économie insulaire typique de cette liste, plus d’un quart du PIB du Vanuatu provient de l’agriculture, qui emploie environ deux tiers de la population. Cela dit, le tourisme, les services financiers offshore et la pêche sont également des industries majeures. Après que le tourisme a subi un coup en raison des dommages causés par le cyclone Pam, le gouvernement s’est efforcé de soutenir le secteur, en plus d’accélérer l’élevage.

Le chemin vers la citoyenneté du Vanuatu est simple, bien qu’un peu coûteux. Après avoir terminé le processus initial d’autorisation de la CRF, qui comprend des frais de 10 000 $, il faut ensuite faire un don de 135 000 $ à une personne seule ou de 185 000 $ à une famille de quatre personnes par le biais du programme de soutien au développement du Vanuatu.

Cité du Vatican

Région : Europe occidentale
PIB : N/A

L’économie du Saint-Siège (le gouvernement mondial de l’Église catholique) est principalement soutenue par des investissements, des revenus immobiliers et des dons. L’État séparé de la Cité du Vatican est une zone fortifiée de 121 acres au sein de la ville de Rome. La Cité du Vatican vit de la vente de timbres, de pièces de monnaie, de médailles et d’autres souvenirs touristiques, des droits d’entrée aux musées et de la vente de publications. En février 2014, dans le cadre d’une campagne de réforme des finances du Saint-Siège en raison d’un déficit croissant, le Secrétariat de l’économie a été créé pour superviser les opérations financières et administratives.

La citoyenneté de la Cité du Vatican est limitée aux individus dans ces circonstances spécifiques : les cardinaux résidant soit dans l’État de la Cité du Vatican, soit à Rome, les diplomates du Saint-Siège, les résidents autorisés de l’État de la Cité du Vatican, ceux qui ont l’autorisation papale de résider dans l’État, et les conjoints et/ou enfants des citoyens locaux.

Wallis et Futuna

Région : Océan Pacifique Sud
PIB : 60 millions de dollars (2004)

Comme au Vanuatu, 80% des revenus de Wallis et Futuna proviennent de l’agriculture, en plus de l’élevage et de la pêche. Le secteur public est le premier employeur de cette collectivité d’outre-mer française, avec 70 % de la population, bien qu’environ deux tiers ne soient pas rémunérés. La France est responsable du financement du secteur public, ainsi que des services de santé et d’éducation.

Comme Wallis-et-Futuna est une collectivité française, les conditions d’accès sont identiques à celles de la France.

Sahara occidental

Région : Afrique du Nord
PIB : 906,5 millions de dollars (2007)

Le Sahara occidental est un territoire non autonome doté d’une économie de marché, dont les principales industries sont la pêche, l’exploitation des phosphates, le tourisme et le nomadisme pastoral. En raison de son statut juridique non résolu, les ressources naturelles du Sahara occidental sont souvent menacées d’exploitation.

Dans le cadre d’un effort d’intégration du Sahara occidental au royaume marocain, le Maroc a établi une présence militaire substantielle dans le territoire et a offert des incitations à ses citoyens pour qu’ils y immigrent.