Os pequenos empresários que trabalham a partir de casa podem poupar muito dinheiro nos seus impostos, fazendo a dedução do escritório em casa, desde que cumpram os requisitos do IRS e mantenham bons registos.
Se utiliza parte da sua casa regularmente e exclusivamente para actividades relacionadas com o negócio, o IRS permite-lhe anular o aluguer associado, serviços públicos, impostos sobre imóveis, reparações, manutenção e outras despesas relacionadas.
Aqui está o que as pequenas empresas devem saber sobre a dedução do escritório em casa.
- Quem se qualifica para a dedução do escritório em casa
- Trabalhar com um CFP é mais fácil do que nunca
- Como determinar a dedução do seu escritório em casa
- Versão simplificada vs. dedução de despesas reais
- O método das despesas reais
- Veja o que mais você pode fazer pelo seu negócio
- A versão simplificada
- Coisas a ter em conta
Quem se qualifica para a dedução do escritório em casa
Você pode solicitar a dedução quer seja proprietário ou inquilino, e pode usar a dedução para qualquer tipo de casa onde você reside: uma casa unifamiliar, um apartamento, um condomínio ou uma casa flutuante. Você não pode utilizá-la para um hotel ou outro tipo de alojamento temporário.
As regras de dedução do home office também se aplicam a estruturas independentes. Você pode usar um estúdio, garagem ou celeiro como escritório em casa desde que a estrutura atenda aos requisitos de “uso exclusivo e regular”.
Aqui estão as condições que você precisará atender:
Uso regular e exclusivo: O espaço que você está usando para negócios deve ser usado exclusivamente para a realização de negócios. Por exemplo, a utilização de um quarto de dormir sobressalente como escritório e sala de jogos para os seus filhos provavelmente torna-o inelegível.
Existem duas excepções. Se você fornece serviços de creche para crianças, idosos (65 ou mais anos) ou deficientes nessa parte da casa, você provavelmente ainda pode reclamar deduções comerciais, desde que você tenha uma licença, certificação ou aprovação como creche de acordo com a lei estadual, de acordo com o IRS. A outra exceção é se você usar o escritório para armazenamento de inventário ou amostras de produtos que você vende no seu negócio.
Centro de negócios principal: Embora o seu escritório em casa não tenha que ser o único lugar onde você encontra os seus clientes ou clientes, deve ser o seu principal local de negócio. Isso significa que você utiliza o espaço exclusiva e regularmente para atividades administrativas ou de gestão, tais como faturamento de clientes, marcação de compromissos e manutenção de livros e registros, de acordo com o IRS.
Trabalhar com um CFP é mais fácil do que nunca
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Como determinar a dedução do seu escritório em casa
Você pode determinar o valor da sua dedução da maneira fácil ou da maneira difícil.
- Com a opção simplificada, você não está deduzindo despesas reais. Ao invés disso, a metragem quadrada do seu espaço é multiplicada por uma taxa prescrita. A taxa é de $5 por metro quadrado para até 300 metros quadrados de espaço.
- O método regular e mais difícil avalia o seu escritório em casa medindo as despesas reais em relação às suas despesas gerais de residência. Você pode deduzir juros de hipoteca, impostos, manutenção e reparos, seguro, utilidades e outras despesas.
Você pode usar o Formulário 8829 para calcular as despesas que você pode deduzir.
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Versão simplificada vs. dedução de despesas reais
A escolha entre usar a dedução simplificada, se você for elegível para ela, ou deduzir as despesas reais depende principalmente de qual seria a maior dedução de impostos.
O método das despesas reais
Se você usar o método das despesas reais, você pode deduzir despesas diretas – como pintura ou reparos somente no escritório em casa – na totalidade. Despesas indiretas – juros hipotecários, seguros, utilidades domésticas, impostos sobre imóveis, reparos gerais da casa – são dedutíveis com base na porcentagem da sua casa usada para o negócio.
Veja o que mais você pode fazer pelo seu negócio
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Exemplo: Digamos que você pagou $3.000 em juros de hipoteca, $1.000 em prêmios de seguro e $3.000 em serviços públicos (todas as despesas indiretas) mais $500 em uma pintura de escritório em casa (despesa direta) durante o ano. Seu escritório em casa ocupa 300 metros quadrados em uma casa de 2.000 pés quadrados, portanto pode ser elegível para deduzir despesas indiretas em 15% de sua casa.
Isso pode significar uma dedução de $1.050 em despesas indiretas ($7.000 em despesas, multiplicados pelos 15% de espaço usado na casa), mais $500 para a despesa direta de pintura do escritório em casa, para uma dedução total de $1.550,
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A versão simplificada
Se o seu escritório em casa tem 300 pés quadrados ou menos e você optar pela dedução simplificada, o IRS dá-lhe uma dedução de $5 por pé quadrado da sua casa que é usado para negócios, até um máximo de $1.500 para um espaço de 300 pés quadrados.
Neste caso, usando o método simplificado poderia fazer mais sentido, pois você obteria apenas $50 a mais em deduções ao documentar as despesas reais. Você também deve considerar o tempo que levará para reunir recibos e registros.
- O método simplificado pode funcionar bem para escritórios de uma única sala e pequenas operações.
- O método das despesas reais pode funcionar melhor se o negócio compõe uma grande parte da casa.
Coisas a ter em conta
- Recibos. Se você planeja deduzir despesas reais, mantenha registros detalhados de todas as despesas comerciais que você acha que vai deduzir, tais como recibos de compras de equipamentos, contas de luz, contas de serviços públicos e reparos. Se alguma vez for auditado pelo IRS, você estará preparado para fazer o backup de seus créditos.
- Ansiedade. Não deixe que o medo de uma auditoria o impeça de tirar a dedução do escritório em casa.
- Vendas em casa. Se você for um proprietário e fizer a dedução do escritório em casa usando o método de despesas reais, isso pode cancelar a sua capacidade de evitar o imposto sobre ganhos de capital ao vender a sua residência principal. Pessoas que vendem sua residência principal depois de ter vivido nela por pelo menos dois dos cinco anos antes da venda geralmente não têm que pagar impostos sobre até $250.000 de lucro na venda, ou $500.000 se casado arquivando conjuntamente, de acordo com a Publicação 523 do IRS.
>>MAIS: Saiba como o imposto sobre ganhos de capital entra em jogo quando se vende uma casa
- Depreciação. Se você usa o método das despesas reais, você é obrigado a depreciar o valor da sua casa. A depreciação refere-se a uma dedução do imposto sobre o rendimento que permite aos contribuintes recuperar os custos do imóvel, devido ao desgaste, deterioração ou obsolescência do imóvel, de acordo com o IRS. A depreciação que deve efectuar nas deduções do imposto sobre o rendimento está sujeita ao imposto sobre mais-valias quando vende a sua casa. Por exemplo, se você for proprietário da sua casa, use 20% dela como escritório doméstico e deduza a depreciação, 20% do seu lucro na venda da casa pode estar sujeito ao imposto sobre ganhos de capital. No entanto, se você usar o método simplificado, a depreciação não é um fator e você pode não estar sujeito ao imposto.
As regras sobre deduções de impostos para um escritório em casa podem ser difíceis de digerir. Consulte um consultor fiscal ou use o software apropriado de impostos online se você não tiver certeza sobre como proceder.
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