Småföretagare och entreprenörer som arbetar hemifrån kan spara stora pengar på skatten genom att göra avdrag för hemmakontoret, så länge de uppfyller skatteverkets krav och för bra bokföring.
Om du använder en del av ditt hem regelbundet och uteslutande för affärsrelaterad verksamhet kan du enligt skatteverket avskriva hyra, allmännyttiga tjänster, fastighetsskatt, reparationer, underhåll och andra relaterade utgifter.
Här är vad småföretag bör veta om avdraget för hemmakontor.
Vem kvalificerar sig för avdraget för hemmakontor
Du kan göra anspråk på avdraget oavsett om du är husägare eller hyresgäst, och du kan använda avdraget för vilken typ av hem som helst där du är bosatt: ett enfamiljshus, en lägenhet, en bostadsrätt eller en husbåt. Du kan inte använda det för ett hotell eller annat tillfälligt boende.
Reglerna om avdrag för hemkontor gäller även för fristående konstruktioner. Du kan använda en ateljé, ett garage eller en lada som hemmakontor så länge strukturen uppfyller kraven på ”exklusiv och regelbunden användning”.
Här är villkoren som du måste uppfylla:
Reguljär och exklusiv användning: Utrymmet som du använder för verksamheten måste användas uteslutande för att bedriva verksamhet. Om du till exempel använder ett extra sovrum som både kontor och lekrum för dina barn är du sannolikt inte berättigad.
Det finns två undantag. Om du tillhandahåller dagvårdstjänster för barn, äldre (65 år eller äldre) eller handikappade personer i den delen av huset kan du troligen fortfarande begära företagsavdrag, så länge du har en licens, certifiering eller ett godkännande som dagvårdcentral enligt delstatlig lag, enligt IRS. Det andra undantaget är om du använder kontoret för lagring av inventarier eller produktprover som du säljer i ditt företag.
Huvudkontor: Även om ditt hemkontor inte behöver vara det enda stället där du träffar dina klienter eller kunder måste det vara ditt huvudsakliga verksamhetsställe. Det innebär att du använder utrymmet uteslutande och regelbundet för administrativ eller administrativ verksamhet, t.ex. fakturering av kunder, upprättande av möten och förande av böcker och register, enligt IRS.
Att arbeta med en CFP är enklare än någonsin tidigare
Facet Wealth, en prisbelönt tjänst för finansiell planering av nästa generation, matchar dig med en CFP®-proffs så att du kan få den pålitliga, högkvalitativa finansiella rådgivning du behöver.
Fyller du in formuläret nedan kommer NerdWallet att dela din information med FacetWealth så att de kan kontakta dig.
×
Bli glad!
Du tar ett steg mot att äga din ekonomiska framtid.
Gå till Facet Wealth
Du hänvisas till Facet Wealth, INC:s webbplats (”Facet Wealth”) av NerdWallet, Inc, som är en av Facet Wealths säljare (”säljare”). Solicitor som hänvisar dig till denna webbsida kommer att få ersättning från Facet Wealth om du ingår ett rådgivningsförhållande eller en betalande prenumeration för rådgivningstjänster. Ersättningen till Solicitor kan vara upp till 1 500 dollar. Du kommer inte att debiteras någon avgift eller ådra dig några ytterligare kostnader för att du hänvisas till Facet Wealth av Solicitor. Solicitor kan marknadsföra och/eller göra reklam för Facet Wealths investeringsrådgivningstjänster och kan erbjuda oberoende analyser och recensioner av Facet Wealths tjänster. Facet Wealth och Solicitor är inte under gemensamt ägande eller på annat sätt besläktade enheter.Ytterligare information om Facet Wealth finns i dess Form ADV Part 2A som finns tillgänglig här.
END OF ADVERTISEMENT
Hur du bestämmer ditt avdrag för hemmakontor
Du kan bestämma värdet av ditt avdrag på det enkla sättet eller det svåra sättet.
- Med det förenklade alternativet drar du inte av de faktiska kostnaderna. Istället multipliceras kvadratmeterna för ditt utrymme med en föreskriven procentsats. Satsen är 5 dollar per kvadratfot för upp till 300 kvadratfot utrymme.
- Den vanliga, svårare metoden värderar ditt hemmakontor genom att mäta de faktiska utgifterna mot dina totala boendeutgifter. Du kan dra av hypoteksräntor, skatter, underhåll och reparationer, försäkringar, allmännyttiga tjänster och andra utgifter.
Du kan använda formulär 8829 för att räkna ut vilka utgifter du kan dra av.
” MER: Se våra tips på årets bästa skatteprogram
Simplifierad version vs. avdrag för faktiska utgifter
Valet om du ska använda det förenklade avdraget, om du är berättigad till det, eller om du ska dra av faktiska utgifter beror främst på vilket som skulle ge dig det största skatteavdraget.
Metoden för faktiska utgifter
Om du använder metoden för faktiska utgifter kan du dra av direkta utgifter – till exempel målning eller reparationer enbart på hemmakontoret – i sin helhet. Indirekta utgifter – hypoteksräntor, försäkringar, hushållsnyttigheter, fastighetsskatter, allmänna reparationer i hemmet – är avdragsgilla baserat på den procentandel av ditt hem som används för affärsverksamhet.
Se vad du kan göra mer för ditt företag
- Lär dig mer om alternativ för koronaviruslindring för småföretag och egenföretagare.
- Jämför online-lånealternativ för att finansiera och så småningom växa ditt småföretag.
Exempel: Låt oss säga att du betalade 3 000 dollar i bolåneränta, 1 000 dollar i försäkringspremier och 3 000 dollar i försörjningsavgifter (alla indirekta utgifter) plus 500 dollar på en målning av hemmakontoret (direkt utgift) under året. Ditt hemkontor tar upp 300 kvadratmeter i ett hem på 2 000 kvadratmeter, så du kan vara berättigad till avdrag för indirekta utgifter på 15 % av ditt hem.
Det skulle kunna innebära ett avdrag på 1 050 dollar i indirekta utgifter (7 000 dollar i utgifter, multiplicerat med 15 % av utrymmet som används i hemmet), plus 500 dollar för den direkta utgiften för att måla hemkontoret, vilket ger ett sammanlagt avdrag på 1 550 dollar.
” MER: Om ditt hemmakontor är på 300 kvadratmeter eller mindre och du väljer att ta det förenklade avdraget ger IRS dig ett avdrag på 5 dollar per kvadratmeter av ditt hem som används för affärsverksamhet, upp till högst 1 500 dollar för ett utrymme på 300 kvadratmeter.
I det här fallet kan det vara vettigare att använda den förenklade metoden eftersom du bara skulle få 50 dollar mer i avdrag genom att dokumentera de faktiska utgifterna. Du bör också tänka på den tid det kommer att ta dig att samla in kvitton och register.
- Den förenklade metoden kan fungera bra för kontor med ett enda rum och små verksamheter.
- Metoden med faktiska utgifter kan fungera bättre om verksamheten utgör en stor del av hemmet.
Det du bör tänka på
- Kvitton. Om du planerar att dra av de faktiska kostnaderna ska du föra detaljerade register över alla företagskostnader som du tror att du kommer att dra av, till exempel kvitton på inköp av utrustning, elräkningar, räkningar för allmännyttiga tjänster och reparationer. Om du någonsin blir granskad av skattemyndigheten är du beredd att backa upp dina påståenden.
- Ångest. Låt inte rädslan för en revision hindra dig från att utnyttja avdraget för hemkontor.
- Hemförsäljning. Om du är husägare och tar hemkontorsavdraget med hjälp av metoden för faktiska kostnader kan det upphäva din möjlighet att undvika kapitalvinstskatt när du säljer din huvudbostad. Personer som säljer sin primära bostad efter att ha bott i den i minst två av de fem åren före försäljningen behöver i allmänhet inte betala skatt på upp till 250 000 dollar i vinst vid försäljningen, eller 500 000 dollar om de är gifta och deklarerar tillsammans, enligt IRS publikation 523.
>>MER: Lär dig hur skatt på kapitalvinster spelar in när du säljer en bostad
- Avskrivning. Om du använder metoden för faktiska kostnader måste du skriva av värdet på din bostad. Avskrivning avser ett inkomstskatteavdrag som gör att skattebetalare kan återvinna kostnaderna för egendom, på grund av slitage, försämring eller föråldring av egendomen, enligt IRS. Den avskrivning du är skyldig att göra i avdrag för hemkontor är föremål för kapitalvinstskatt när du säljer din bostad. Om du till exempel äger ditt hem, använder 20 % av det som hemmakontor och drar av avskrivningar kan 20 % av din vinst vid försäljning av hemmet bli föremål för kapitalvinstskatt. Men om du använder den förenklade metoden är avskrivningen ingen faktor och du kanske inte omfattas av skatten.
Reglerna om skatteavdrag för ett hemmakontor kan vara svåra att smälta. Rådgör med en skatterådgivare eller använd lämplig skattemjukvara online om du är osäker på hur du ska gå tillväga.
” MER: 7 anledningar till att skatteverket kommer att granska dig