Kleinunternehmer und Unternehmer, die von zu Hause aus arbeiten, können durch den Home-Office-Steuerabzug viel Geld bei ihren Steuern sparen, sofern sie die Anforderungen des IRS erfüllen und gute Aufzeichnungen führen.
Wenn Sie einen Teil Ihrer Wohnung regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Aktivitäten nutzen, können Sie die damit verbundenen Kosten für Miete, Versorgungsleistungen, Immobiliensteuern, Reparaturen, Instandhaltung und andere damit zusammenhängende Ausgaben vom IRS abschreiben.
Das sollten Kleinunternehmer über den Abzug für das häusliche Arbeitszimmer wissen.
- Wer kann den Abzug für das häusliche Arbeitszimmer geltend machen
- Die Zusammenarbeit mit einem CFP ist einfacher als je zuvor
- Wie Sie Ihren Abzug für das häusliche Arbeitszimmer ermitteln
- Vereinfachte Version vs. tatsächlicher Ausgabenabzug
- Die Methode der tatsächlichen Ausgaben
- Sehen Sie, was Sie sonst noch für Ihr Unternehmen tun können
- Die vereinfachte Version
- Auf was Sie achten sollten
Wer kann den Abzug für das häusliche Arbeitszimmer geltend machen
Sie können den Abzug für jede Art von Haus geltend machen, in dem Sie wohnen: ein Einfamilienhaus, ein Apartment, eine Eigentumswohnung oder ein Hausboot. Sie können ihn nicht für ein Hotel oder eine andere vorübergehende Unterkunft nutzen.
Die Regeln für den Abzug des häuslichen Arbeitszimmers gelten auch für freistehende Gebäude. Sie können ein Atelier, eine Garage oder eine Scheune als häusliches Arbeitszimmer nutzen, solange die Struktur die Anforderungen an die „ausschließliche und regelmäßige Nutzung“ erfüllt.
Hier sind die Bedingungen, die Sie erfüllen müssen:
Reguläre und ausschließliche Nutzung: Der Raum, den Sie für Ihr Unternehmen nutzen, muss ausschließlich für die Ausübung Ihrer Tätigkeit verwendet werden. Wenn Sie beispielsweise ein freies Schlafzimmer sowohl als Büro als auch als Spielzimmer für Ihre Kinder nutzen, sind Sie wahrscheinlich nicht förderfähig.
Es gibt zwei Ausnahmen. Wenn Sie in diesem Teil des Hauses Tagesbetreuungsdienste für Kinder, ältere (65 Jahre oder älter) oder behinderte Menschen anbieten, können Sie wahrscheinlich immer noch Geschäftsabzüge geltend machen, solange Sie eine Lizenz, Zertifizierung oder Genehmigung als Tagesstätte nach staatlichem Recht haben, so die IRS. Eine weitere Ausnahme besteht, wenn Sie das Büro für die Lagerung von Inventar oder Produktmustern nutzen, die Sie in Ihrem Unternehmen verkaufen.
Hauptgeschäftssitz: Obwohl Ihr Heimbüro nicht der einzige Ort sein muss, an dem Sie Ihre Klienten oder Kunden treffen, muss es Ihr Hauptgeschäftssitz sein. Das bedeutet, dass Sie den Raum ausschließlich und regelmäßig für Verwaltungs- oder Managementtätigkeiten nutzen, z. B. für die Rechnungsstellung an Kunden, die Vereinbarung von Terminen und die Führung von Büchern und Aufzeichnungen, so das Finanzamt.
Die Zusammenarbeit mit einem CFP ist einfacher als je zuvor
Facet Wealth, ein preisgekrönter Finanzplanungsdienst der nächsten Generation, bringt Sie mit einem CFP®-Fachmann zusammen, damit Sie die zuverlässige, qualitativ hochwertige Finanzberatung erhalten, die Sie benötigen.
Füllen Sie das untenstehende Formular aus und NerdWallet wird Ihre Daten an FacetWealth weitergeben, damit diese Sie kontaktieren können.
×
Freuen Sie sich!
Sie machen einen Schritt in Richtung Ihrer eigenen finanziellen Zukunft.
Gehen Sie zu Facet Wealth
Sie werden auf die Website von Facet Wealth, INC. („Facet Wealth“) von NerdWallet, Inc. verwiesen, einem Vermittler von Facet Wealth („Vermittler“). Der Solicitor, der Sie auf diese Webseite verweist, erhält eine Vergütung von Facet Wealth, wenn Sie eine Beratungsbeziehung oder ein kostenpflichtiges Abonnement für Beratungsdienstleistungen eingehen. Die Entschädigung für den Solicitor kann bis zu $1.500 betragen. Für die Vermittlung von Facet Wealth durch den Solicitor werden Ihnen keine Gebühren oder zusätzliche Kosten in Rechnung gestellt. Der Solicitor kann für die Anlageberatungsdienste von Facet Wealth werben und/oder diese bewerben und kann unabhängige Analysen und Bewertungen der Dienstleistungen von Facet Wealth anbieten. Weitere Informationen über Facet Wealth sind im Formular ADV Teil 2A enthalten, das hier abrufbar ist.
ENDE DER ANZEIGE
Wie Sie Ihren Abzug für das häusliche Arbeitszimmer ermitteln
Sie können den Wert Ihres Abzugs auf einfache oder harte Weise ermitteln.
- Bei der vereinfachten Option ziehen Sie nicht die tatsächlichen Ausgaben ab. Stattdessen wird die Quadratmeterzahl Ihrer Räumlichkeiten mit einem vorgegebenen Satz multipliziert. Der Satz beträgt 5 $ pro Quadratfuß für eine Fläche von bis zu 300 Quadratfuß.
- Die reguläre, schwierigere Methode bewertet Ihr häusliches Arbeitszimmer, indem die tatsächlichen Ausgaben mit den Gesamtausgaben Ihres Wohnsitzes verglichen werden. Sie können Hypothekenzinsen, Steuern, Instandhaltung und Reparaturen, Versicherungen, Versorgungsleistungen und andere Ausgaben absetzen.
Sie können das Formular 8829 verwenden, um die absetzbaren Ausgaben zu ermitteln.
“ MEHR: Unsere Auswahl der besten Steuersoftware für dieses Jahr
Vereinfachte Version vs. tatsächlicher Ausgabenabzug
Die Entscheidung, ob Sie den vereinfachten Abzug nutzen, wenn Sie dazu berechtigt sind, oder die tatsächlichen Ausgaben abziehen, hängt hauptsächlich davon ab, was Ihnen den größeren Steuerabzug einbringen würde.
Die Methode der tatsächlichen Ausgaben
Wenn Sie die Methode der tatsächlichen Ausgaben nutzen, können Sie direkte Ausgaben – wie Malerarbeiten oder Reparaturen ausschließlich im häuslichen Arbeitszimmer – in voller Höhe absetzen. Indirekte Ausgaben – Hypothekenzinsen, Versicherungen, Nebenkosten, Grundsteuern, allgemeine Reparaturen – sind auf der Grundlage des Prozentsatzes der geschäftlich genutzten Wohnung absetzbar.
Sehen Sie, was Sie sonst noch für Ihr Unternehmen tun können
- Erfahren Sie mehr über Koronavirus-Entlastungsoptionen für kleine Unternehmen und Selbstständige.
- Vergleichen Sie Online-Darlehensoptionen für die Finanzierung und eventuelles Wachstum Ihres kleinen Unternehmens.
Beispiel: Nehmen wir an, Sie haben im Laufe des Jahres 3.000 USD an Hypothekenzinsen, 1.000 USD an Versicherungsprämien und 3.000 USD an Nebenkosten (alles indirekte Ausgaben) sowie 500 USD für den Anstrich Ihres Büros zu Hause (direkte Ausgaben) bezahlt. Ihr Heimbüro nimmt 300 Quadratmeter in einem 2.000-Quadratmeter-Haus ein, so dass Sie indirekte Ausgaben für 15 % Ihres Hauses absetzen können.
Das könnte einen Abzug von 1.050 $ an indirekten Ausgaben bedeuten (7.000 $ an Ausgaben, multipliziert mit den 15 % der im Haus genutzten Fläche), plus 500 $ für die direkten Ausgaben für den Anstrich des Heimbüros, was einen Gesamtabzug von 1.550 $ ergibt.
“ MEHR: Stellen Sie sicher, dass Sie keine dieser beliebten Steuervergünstigungen übersehen
Die vereinfachte Version
Wenn Ihr häusliches Arbeitszimmer 300 Quadratmeter oder weniger groß ist und Sie sich für den vereinfachten Abzug entscheiden, gewährt Ihnen der IRS einen Abzug von 5 Dollar pro Quadratmeter Ihres Hauses, der für geschäftliche Zwecke genutzt wird, bis zu einem Höchstbetrag von 1.500 Dollar für eine Fläche von 300 Quadratmetern.
In diesem Fall könnte die vereinfachte Methode sinnvoller sein, da Sie nur 50 Dollar mehr an Abzügen erhalten, wenn Sie die tatsächlichen Ausgaben dokumentieren. Sie sollten auch die Zeit berücksichtigen, die Sie zum Sammeln von Belegen und Aufzeichnungen benötigen.
- Die vereinfachte Methode eignet sich gut für Einraumbüros und kleine Betriebe.
- Die Methode der tatsächlichen Ausgaben könnte besser funktionieren, wenn das Geschäft einen großen Teil der Wohnung einnimmt.
Auf was Sie achten sollten
- Belege. Wenn Sie vorhaben, die tatsächlichen Ausgaben abzusetzen, sollten Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Geschäftsausgaben führen, die Sie absetzen wollen, z. B. Quittungen für den Kauf von Geräten, Stromrechnungen, Rechnungen für Versorgungsleistungen und Reparaturen. Wenn Sie jemals vom Finanzamt geprüft werden, können Sie Ihre Behauptungen belegen.
- Ängste. Lassen Sie sich nicht von der Angst vor einer Prüfung davon abhalten, den Abzug für das häusliche Arbeitszimmer in Anspruch zu nehmen.
- Hausverkauf. Wenn Sie ein Hausbesitzer sind und den Abzug für das häusliche Arbeitszimmer nach der Methode der tatsächlichen Ausgaben geltend machen, könnte dies dazu führen, dass Sie beim Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes keine Kapitalertragssteuer zahlen müssen. Personen, die ihren Hauptwohnsitz verkaufen, nachdem sie ihn mindestens zwei der fünf Jahre vor dem Verkauf bewohnt haben, müssen laut IRS-Publikation 523 im Allgemeinen keine Steuern auf einen Gewinn von bis zu 250.000 USD oder 500.000 USD zahlen, wenn sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen.
>>Mehr: Erfahren Sie, wie die Kapitalertragssteuer beim Verkauf eines Hauses ins Spiel kommt
- Abschreibung. Wenn Sie die Methode der tatsächlichen Ausgaben anwenden, müssen Sie den Wert Ihres Hauses abschreiben. Die Abschreibung bezieht sich auf einen Einkommenssteuerabzug, der es Steuerzahlern ermöglicht, die Kosten für Immobilien aufgrund von Abnutzung, Verschlechterung oder Veralterung der Immobilie zu decken, so die IRS. Die Abschreibung, die Sie im Rahmen der Abzüge für das häusliche Arbeitszimmer vornehmen müssen, unterliegt der Kapitalertragssteuer, wenn Sie Ihr Haus verkaufen. Wenn Sie beispielsweise Ihr Haus besitzen, 20 % davon als Arbeitszimmer nutzen und die Abschreibung absetzen, können 20 % Ihres Gewinns aus dem Verkauf des Hauses der Kapitalertragssteuer unterliegen. Wenn Sie jedoch die vereinfachte Methode anwenden, spielt die Abschreibung keine Rolle und Sie unterliegen möglicherweise nicht der Steuer.
Die Regeln für Steuerabzüge für ein häusliches Arbeitszimmer können schwer zu durchschauen sein. Lassen Sie sich von einem Steuerberater beraten oder verwenden Sie die entsprechende Online-Steuersoftware, wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie vorgehen sollen.
“ MEHR: 7 Gründe, warum das Finanzamt Sie prüfen wird