Series I Bondとは何か？
シリーズIボンドは、市場性のない利付きの米国政府貯蓄債券で、固定金利と変動インフレ率（半年ごとに調整）の組み合わせで利益を得ることができます。 シリーズIボンドは、投資家にリターンと購買力の保護を与えることを意図しています。
Key Takeaways
- シリーズ I ボンドは、市場性のない、利子のある米国政府の貯蓄債券です。
- シリーズIの債券は、投資家に彼らの購買力のリターンと保護を与え、低リスクのinvestment.
- 債券は流通市場で購入または売却することはできません。
- シリーズIの債券は、毎年5月と11月に調整インフレ率に債券の生活のための固定金利である獲得する。
Series I Bonds
シリーズIボンドは、低リスクの投資を提供するように設計された米国財務省貯蓄債券プログラムの一部である非市場化債券です。 その非市場性の機能は、彼らが流通市場で購入または販売することはできませんことを意味します。 I種債の金利は、債券の寿命まで固定されている金利と、すべての都市消費者のための非季節調整消費者物価指数（CPI-U）の変化に基づいて、毎年5月と11月に調整されるインフレ率の2種類である。
事実上、第 I 回債の利息は可変で、時間とともに変化するため、今日から数年後の債券の価値を予測することは困難です。
第 I 回債の固定金利部分は財務長官によって決められ、6 ヶ月ごとに 5 月の第1営業日および 11 月の第1営業日に発表されます。 この固定金利は、その後6ヶ月間に発行されるすべての第Iシリーズ債券に適用され、半年ごとに複利計算され、債券の寿命を通じて変化しません。 固定金利と同様に、インフレ率も5月と11月の年2回発表され、米国経済のインフレ率を測るために用いられる消費者物価指数（CPI）の変化により決定されます。
Series I Bondsの計算方法
実際の債券の利率は、コンポジットレートと呼ばれ、固定利率とインフレ率を組み合わせて計算されます。 明らかに、インフレ率は債券に設定される固定金利に影響を与えます。 しかし、Series I Bond の金利が下がる最低レベルはゼロであり、これは財務省が債券に設定したフロアである。 インフレ率が固定金利以上に奪われてしまうほどマイナスである場合、合成金利はゼロに設定される。 コンポジットレートの計算式は次のように示されます：
コンポジットレート＝固定レート＋（2×半期インフレ率）＋（固定レート×半期インフレ率）
例えば、固定レートが0.30％、半期インフレ率が-2.30％の場合、債券のコンポジットレートは、
= 0.003 + (2×-0.)
となり、固定レートが-2％、半期インフレが-2％、固定レートは-3％となります。
= 0.003 + (2 x -0. 023)
= 0.003 – 0.046 – 0.000069
= -0.04307, または -4.31%
しかし、マイナスなので、合成比率は0％に調整します。
I種債は米国政府の誠実と信用により裏付けられ、償還額が減少しないので低リスクとみなされます。 しかし、この安全性には、高金利の普通預金や譲渡性預金（CD）に匹敵する低いリターンが伴います。
シリーズ I の債券は、最小購入限度額と最大購入限度額の間で任意の金額を発行することができます。
シリーズIの債券は、最低購入額と最高購入額の間の任意の金額で発行できます。最低購入額は25ドルで、年間最高購入額は社会保障番号ごとに1万ドルです。
Fast Fact
I-bond が売却され、その収益が高等教育の支払いに使用される場合、その利息は連邦所得税が免除されます。
利息に関する特別な考慮事項
シリーズ I ボンドの利息収入は、連邦レベルでは課税対象ですが、州および地方レベルでは非課税となります。 シリーズ I ボンドはゼロクーポン債で、債券の存続期間中は利息が支払われないことを意味します。 利息は、代わりに、債券の価値に戻って追加され、利息に利息を獲得しています。 債券の所有者は、課税の2つの方法 – 現金メソッドまたは発生法のいずれかを選択するオプションがあります。 現金主義では、税金は債券を償還するときにのみ適用される。 したがって、7年間保有した債券を売却する場合、売却時にのみ課税される。
高等教育費に充てる場合、シリーズI債券の収入は連邦レベルでは非課税になることがあります。 I-bondを売却し、その収益を同じ暦年の適格教育機関での適格高等教育費用の支払いに使用すると、その利息は連邦所得税から免除されます。