Kleine bedrijven en ondernemers die vanuit huis werken kunnen veel geld besparen op hun belastingen door gebruik te maken van de home office aftrek, zolang ze voldoen aan de eisen van de IRS en een goede administratie bijhouden.
Als u een deel van uw huis regelmatig en uitsluitend gebruikt voor bedrijfsgerelateerde activiteiten, kunt u van de IRS de bijbehorende huur, nutsvoorzieningen, onroerende voorheffing, reparaties, onderhoud en andere gerelateerde kosten afschrijven.
Hierover moeten kleine bedrijven meer weten.
Wie komt in aanmerking voor de thuiskantooraftrek
U kunt de aftrek claimen of u nu een huiseigenaar of een huurder bent, en u kunt de aftrek gebruiken voor elk type woning waar u woont: een eengezinswoning, een appartement, een flat of een woonboot. U kunt het niet gebruiken voor een hotel of een ander tijdelijk onderkomen.
De regels voor de aftrek van een kantoor aan huis gelden ook voor vrijstaande gebouwen. U kunt een studio, garage of schuur gebruiken als uw kantoor aan huis, zolang de structuur voldoet aan de “exclusief en regelmatig gebruik” eisen.
Hier zijn de voorwaarden waaraan u moet voldoen:
Regulier en exclusief gebruik: De ruimte die u gebruikt voor zaken moet uitsluitend worden gebruikt voor het uitvoeren van zaken. Als u bijvoorbeeld een extra slaapkamer gebruikt als kantoor en als speelkamer voor uw kinderen, komt u waarschijnlijk niet in aanmerking.
Er zijn twee uitzonderingen. Als u dagopvang biedt aan kinderen, ouderen (65 jaar of ouder) of gehandicapten in dat deel van het huis, kunt u waarschijnlijk nog steeds zakelijke aftrek claimen, zolang u een licentie, certificering of goedkeuring hebt als een dagopvangcentrum volgens de staatswet, volgens de IRS. De andere uitzondering is als u het kantoor gebruikt voor de opslag van inventaris of productmonsters die u in uw bedrijf verkoopt.
Principal place of business: Hoewel uw kantoor aan huis niet de enige plaats hoeft te zijn waar u uw klanten of cliënten ontmoet, moet het wel uw hoofdvestiging zijn. Dat betekent dat u de ruimte uitsluitend en regelmatig gebruikt voor administratieve of managementactiviteiten, zoals het factureren van klanten, het maken van afspraken en het bijhouden van boeken en dossiers, aldus de IRS.
Werken met een CFP is eenvoudiger dan ooit
Facet Wealth, een bekroonde financiële planningsservice van de volgende generatie, koppelt u aan een CFP®-professional, zodat u het betrouwbare financiële advies van hoge kwaliteit kunt krijgen dat u nodig hebt.
Vul het onderstaande formulier in en NerdWallet zal uw informatie delen met FacetWealth, zodat zij contact met u kunnen opnemen.
×
Word enthousiast!
U zet een stap op weg naar eigenaarschap over uw financiële toekomst.
Ga naar Facet Wealth
U wordt doorverwezen naar de website van Facet Wealth, INC. (“Facet Wealth”) door NerdWallet, Inc, een solicitor van Facet Wealth (“Solicitor”). De Solicitor die u doorverwijst naar deze webpagina ontvangt een vergoeding van Facet Wealth indien u een adviesrelatie aangaat of een betalend abonnement afsluit voor adviesdiensten. De vergoeding aan de Adviseur kan oplopen tot $1.500. Er wordt u geen vergoeding in rekening gebracht of extra kosten in rekening gebracht voor het feit dat u door de Adviseur bent doorverwezen naar Facet Wealth. De Adviseur kan de diensten van Facet Wealth als beleggingsadviseur promoten en/of adverteren en kan onafhankelijke analyses en beoordelingen van de diensten van Facet Wealth aanbieden. Facet Wealth en de Solicitor zijn niet onder gemeenschappelijk eigendom of anderszins verwante entiteiten.Aanvullende informatie over Facet Wealth is opgenomen in haar Formulier ADV Deel 2A dat hier beschikbaar is.
EINDE VAN DE ADVERTENTIE
Hoe bepaalt u uw thuiskantooraftrek
U kunt de waarde van uw aftrek op de gemakkelijke manier of op de harde manier bepalen.
- Bij de vereenvoudigde optie trekt u de werkelijke kosten niet af. In plaats daarvan wordt de vierkante meter van uw ruimte vermenigvuldigd met een voorgeschreven tarief. Het tarief is $ 5 per vierkante voet voor maximaal 300 vierkante voet ruimte.
- De reguliere, meer moeilijke methode waardeert uw kantoor aan huis door de werkelijke uitgaven af te zetten tegen uw totale woonuitgaven. U kunt hypotheekrente, belastingen, onderhoud en reparaties, verzekeringen, nutsvoorzieningen en andere uitgaven aftrekken.
U kunt formulier 8829 gebruiken om te achterhalen welke uitgaven u kunt aftrekken.
” MEER: Zie onze keuzes voor de beste belastingsoftware van dit jaar
Versimpelde versie versus werkelijke kostenaftrek
De keuze of u de vereenvoudigde aftrek gebruikt, als u daarvoor in aanmerking komt, of werkelijke kosten aftrekt, hangt vooral af van wat u de grotere belastingaftrek oplevert.
De werkelijke kostenmethode
Als u de werkelijke-uitgavenmethode gebruikt, kunt u directe uitgaven – zoals schilderwerk of reparaties uitsluitend in het kantoor aan huis – volledig aftrekken. Indirecte uitgaven – hypotheekrente, verzekering, nutsvoorzieningen in huis, onroerendgoedbelasting, algemene huisreparaties – zijn aftrekbaar op basis van het percentage van uw huis dat voor zaken wordt gebruikt.
Zie wat u nog meer voor uw bedrijf kunt doen
- Lees over coronavirus verlichtingsopties voor kleine bedrijven en zelfstandigen.
- Vergelijk online leningopties voor het financieren en uiteindelijk laten groeien van uw kleine bedrijf.
Voorbeeld: Laten we zeggen dat u $ 3.000 aan hypotheekrente, $ 1.000 aan verzekeringspremies en $ 3.000 aan nutsvoorzieningen (allemaal indirecte kosten) hebt betaald plus $ 500 aan een schilderbeurt van uw thuiskantoor (directe kosten) gedurende het jaar. Uw kantoor aan huis neemt 300 vierkante voet in beslag in een huis van 2.000 vierkante voet, dus u kunt in aanmerking komen voor aftrek van indirecte uitgaven voor 15% van uw huis.
Dat zou een aftrek van $ 1.050 aan indirecte uitgaven kunnen betekenen ($ 7.000 aan uitgaven, vermenigvuldigd met de 15% van de gebruikte ruimte in het huis), plus $ 500 voor de directe uitgaven voor het schilderen van het kantoor aan huis, voor een totale aftrek van $ 1.550.
MEER: Zorg ervoor dat u geen van deze populaire belastingvoordelen over het hoofd ziet
De vereenvoudigde versie
Als uw kantoor aan huis 300 vierkante voet of minder is en u kiest voor de vereenvoudigde aftrek, geeft de IRS u een aftrek van $ 5 per vierkante voet van uw huis die wordt gebruikt voor zaken, tot een maximum van $ 1.500 voor een ruimte van 300 vierkante voet.
In dit geval kan het gebruik van de vereenvoudigde methode zinvoller zijn, omdat u slechts $ 50 meer aan aftrek zou krijgen door de werkelijke uitgaven te documenteren. U moet ook rekening houden met de tijd die u nodig hebt om bonnetjes en administratie te verzamelen.
- De vereenvoudigde methode kan goed werken voor kantoren met één kamer en kleine activiteiten.
- De werkelijke-uitgavenmethode kan beter werken als het bedrijf een groot deel van de woning in beslag neemt.
Dingen om op te letten
- Bonnetjes. Als u van plan bent de werkelijke kosten af te trekken, houd dan een gedetailleerde administratie bij van alle zakelijke kosten die u denkt af te trekken, zoals bonnetjes voor de aankoop van apparatuur, elektriciteitsrekeningen, rekeningen van nutsbedrijven en reparaties. Als u ooit wordt gecontroleerd door de belastingdienst, bent u voorbereid om uw claims te onderbouwen.
- Angst. Laat de angst voor een controle u er niet van weerhouden de aftrek voor het thuiskantoor te gebruiken.
- Huisverkoop. Als u een huiseigenaar bent en u neemt de thuiskantooraftrek met behulp van de werkelijke-uitgavenmethode, kan dit uw vermogen om vermogenswinstbelasting te vermijden bij het verkopen van uw primaire woning tenietdoen. Mensen die hun hoofdverblijfplaats verkopen nadat ze er ten minste twee van de vijf jaar vóór de verkoop in hebben gewoond, hoeven over het algemeen geen belasting te betalen over maximaal $ 250.000 aan winst op de verkoop, of $ 500.000 als ze samen getrouwd zijn, volgens IRS-publicatie 523.
>>MORE: Lees hoe vermogenswinstbelasting een rol speelt bij de verkoop van een huis
- Afschrijving. Als u de werkelijke-uitgavenmethode gebruikt, bent u verplicht de waarde van uw huis af te schrijven. Afschrijving is een aftrekpost in de inkomstenbelasting waarmee belastingbetalers de kosten van onroerend goed kunnen terugverdienen, als gevolg van slijtage, verslechtering of veroudering van het onroerend goed, volgens de IRS. De afschrijving die u moet nemen in de aftrek voor thuiskantoor is onderworpen aan vermogenswinstbelasting wanneer u uw huis verkoopt. Als u bijvoorbeeld eigenaar bent van uw huis, 20% ervan gebruikt als kantoor aan huis en afschrijvingen aftrekt, kan 20% van uw winst op de verkoop van het huis onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting. Als u echter de vereenvoudigde methode gebruikt, speelt afschrijving geen rol en hoeft u mogelijk geen belasting te betalen.
De regels inzake belastingaftrek voor een kantoor aan huis kunnen moeilijk te verteren zijn. Raadpleeg een belastingadviseur of gebruik de juiste online belastingsoftware als u niet zeker weet hoe u te werk moet gaan.
” MORE: 7 redenen waarom de IRS u zal controleren