The Home Office Tax Deduction for Small-Business Owners

Właściciele małych firm i przedsiębiorcy, którzy pracują w domu mogą zaoszczędzić duże pieniądze na swoich podatkach biorąc odliczenie na Home Office, tak długo jak spełniają wymagania IRS i prowadzą dobrą dokumentację.

Jeśli używasz części swojego domu regularnie i wyłącznie do działalności związanej z biznesem, IRS pozwala ci odpisać czynsz, media, podatki od nieruchomości, naprawy, utrzymanie i inne powiązane wydatki.

Oto co małe firmy powinny wiedzieć o odliczeniu na biuro w domu.

Kto kwalifikuje się do odliczenia na biuro w domu

Możesz ubiegać się o odliczenie niezależnie od tego czy jesteś właścicielem domu czy najemcą, i możesz użyć odliczenia dla każdego rodzaju domu, w którym mieszkasz: dom jednorodzinny, mieszkanie, condo lub łódź mieszkalna. Nie możesz go użyć dla hotelu lub innego tymczasowego zakwaterowania.

Zasady odliczenia biura domowego dotyczą również wolnostojących konstrukcji. Możesz wykorzystać studio, garaż lub stodołę jako domowe biuro, o ile konstrukcja spełnia wymogi „wyłącznego i regularnego użytkowania”.

Oto warunki, które musisz spełnić:

Regularne i wyłączne użytkowanie: Przestrzeń, którą wykorzystujesz do prowadzenia działalności musi być używana wyłącznie do prowadzenia działalności. Na przykład, używanie wolnej sypialni jako biura i pokoju zabaw dla dzieci może spowodować, że nie będziesz się kwalifikować.

Istnieją dwa wyjątki. Jeśli świadczysz usługi opieki dziennej dla dzieci, osób starszych (65 lub starszych) lub osób niepełnosprawnych w tej części domu, prawdopodobnie nadal możesz ubiegać się o odliczenia biznesowe, tak długo, jak masz licencję, certyfikację lub zatwierdzenie jako centrum opieki dziennej zgodnie z prawem stanowym, według IRS. Innym wyjątkiem jest użycie biura do przechowywania zapasów lub próbek produktów, które sprzedajesz w swoim biznesie.

Główne miejsce prowadzenia działalności: Chociaż domowe biuro nie musi być jedynym miejscem, w którym spotykasz się z klientami, musi być głównym miejscem prowadzenia działalności. Oznacza to, że używasz tego miejsca wyłącznie i regularnie do czynności administracyjnych lub zarządczych, takich jak wystawianie faktur klientom, umawianie spotkań oraz prowadzenie ksiąg i rejestrów – podaje IRS.

END OF ADVERTIS

Jak określić odliczenie na biuro domowe

Możesz określić wartość swojego odliczenia w łatwy lub trudny sposób.

• W przypadku opcji uproszczonej, nie odliczasz rzeczywistych wydatków. Zamiast tego, metr kwadratowy twojej powierzchni jest mnożony przez określoną stawkę. Stawka wynosi $5 za stopę kwadratową do 300 stóp kwadratowych powierzchni.
• Zwykła, trudniejsza metoda wycenia Twoje domowe biuro poprzez pomiar rzeczywistych wydatków w stosunku do ogólnych wydatków na mieszkanie. Możesz odliczyć odsetki hipoteczne, podatki, utrzymanie i naprawy, ubezpieczenie, media i inne wydatki.

Możesz użyć formularza 8829, aby dowiedzieć się, jakie wydatki możesz odliczyć.

” WIĘCEJ: Zobacz nasze tegoroczne propozycje najlepszych programów podatkowych

Wersja uproszczona vs. odliczenie rzeczywistych wydatków

Wybór, czy skorzystać z odliczenia uproszczonego, jeśli się do niego kwalifikujesz, czy też odliczyć rzeczywiste wydatki, zależy głównie od tego, które z nich przyniosłoby Ci większą ulgę podatkową.

Metoda rzeczywistych wydatków

Jeśli skorzystasz z metody rzeczywistych wydatków, możesz odliczyć wydatki bezpośrednie – takie jak malowanie czy naprawy wyłącznie w biurze domowym – w całości. Wydatki pośrednie – odsetki hipoteczne, ubezpieczenie, media domowe, podatki od nieruchomości, ogólne naprawy domowe – są odliczane w oparciu o procent domu wykorzystywany do prowadzenia działalności gospodarczej.

Zobacz, co jeszcze możesz zrobić dla swojego biznesu

• Dowiedz się o opcjach ulgi koronawirusowej dla małych firm i osób samozatrudnionych.
• Porównaj opcje pożyczek online na finansowanie i ostatecznie rozwój swojego małego biznesu.

Przykład: Powiedzmy, że zapłaciłeś $3,000 w odsetkach hipotecznych, $1,000 w składkach ubezpieczeniowych i $3,000 w opłatach za media (wszystkie wydatki pośrednie) plus $500 na malowanie biura domowego (wydatek bezpośredni) w ciągu roku. Twoje domowe biuro zajmuje 300 stóp kwadratowych w domu o powierzchni 2000 stóp kwadratowych, więc może kwalifikować się do odliczenia wydatków pośrednich na 15% powierzchni domu.

To może oznaczać odliczenie $1,050 w wydatkach pośrednich ($7,000 w wydatkach, pomnożone przez 15% powierzchni używanej w domu), plus $500 na bezpośredni wydatek malowania domowego biura, na całkowite odliczenie $1,550.

” WIĘCEJ: Upewnij się, że nie przeoczyłeś żadnej z tych popularnych ulg podatkowych

Wersja uproszczona

Jeśli twoje domowe biuro ma 300 stóp kwadratowych lub mniej i zdecydujesz się na skorzystanie z uproszczonego odliczenia, IRS daje ci odliczenie w wysokości $5 za każdą stopę kwadratową domu, która jest używana do prowadzenia działalności, do maksymalnie $1,500 za powierzchnię 300 stóp kwadratowych.

W tym przypadku, przy użyciu uproszczonej metody może mieć więcej sensu, ponieważ dostaniesz tylko $50 więcej w odliczeniach poprzez udokumentowanie rzeczywistych wydatków. Powinieneś również wziąć pod uwagę czas, jaki zajmie ci zbieranie paragonów i dokumentacji.

• Metoda uproszczona może być dobra dla biur z jednym pokojem i małych operacji.
• Metoda wydatków rzeczywistych może być lepsza, jeśli biznes stanowi dużą część domu.

Rzeczy, na które należy uważać

• Paragony. Jeśli planujesz odliczyć rzeczywiste wydatki, prowadź szczegółową dokumentację wszystkich wydatków biznesowych, które uważasz za odliczone, takich jak rachunki za zakup sprzętu, rachunki za prąd, media i naprawy. Jeśli kiedykolwiek zostaniesz skontrolowany przez IRS, będziesz przygotowany, aby poprzeć swoje roszczenia.
• Niepokój. Nie pozwól, aby strach przed audytem powstrzymał Cię przed skorzystaniem z odliczenia domowego biura.
• Sprzedaż domowa. Jeśli jesteś właścicielem domu i bierzesz odliczenie biura domowego przy użyciu metody wydatków rzeczywistych, może to zniwelować twoją zdolność do uniknięcia podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży głównej rezydencji. Ludzie, którzy sprzedają swoją podstawową rezydencję po zamieszkaniu w niej przez co najmniej dwa z pięciu lat przed sprzedażą, generalnie nie muszą płacić podatków do $250,000 w zysku ze sprzedaży lub $500,000, jeśli małżeństwo wypełnia wspólnie, zgodnie z IRS Publication 523.

>>Więcej: Dowiedz się, jak podatek od zysków kapitałowych wchodzi w grę przy sprzedaży domu

• Amortyzacja. Jeśli korzystasz z metody rzeczywistych wydatków, jesteś zobowiązany do amortyzacji wartości domu. Amortyzacja odnosi się do odliczenia od podatku dochodowego, które pozwala podatnikom odzyskać koszty nieruchomości, ze względu na zużycie, pogorszenie lub przestarzałość nieruchomości, zgodnie z IRS. Amortyzacja, którą musisz wziąć w odliczeniach dla biura domowego, podlega podatkowi od zysków kapitałowych, gdy sprzedajesz swój dom. Na przykład, jeśli posiadasz swój dom, używasz go w 20% jako domowego biura i odliczasz amortyzację, 20% twojego zysku ze sprzedaży domu może podlegać podatkowi od zysków kapitałowych. Jednakże, jeśli używasz metody uproszczonej, amortyzacja nie jest czynnikiem i możesz nie podlegać podatkowi.

Przepisy dotyczące odliczeń podatkowych dla domowego biura mogą być trudne do zrozumienia. Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub skorzystaj z odpowiedniego oprogramowania podatkowego online, jeśli nie jesteś pewien, jak postępować.

” WIĘCEJ: 7 powodów, dla których IRS przeprowadzi u Ciebie audyt