Deducerea fiscală pentru biroul de acasă pentru proprietarii de afaceri mici

Proprietarii de afaceri mici și antreprenorii care lucrează de acasă ar putea economisi mulți bani din impozitele lor prin deducerea pentru biroul de acasă, atâta timp cât îndeplinesc cerințele IRS și țin o evidență bună.

Dacă folosiți o parte din casa dvs. în mod regulat și exclusiv pentru activități legate de afaceri, IRS vă permite să renunțați la chiria asociată, utilitățile, impozitele imobiliare, reparațiile, întreținerea și alte cheltuieli aferente.

Iată ce ar trebui să știe micile întreprinderi despre deducerea pentru biroul de acasă.

Cine se califică pentru deducerea pentru biroul de acasă

Puteți solicita deducerea indiferent dacă sunteți proprietar sau chiriaș și puteți folosi deducerea pentru orice tip de locuință în care locuiți: o casă unifamilială, un apartament, un condominiu sau o casă-ambarcațiune. Nu o puteți folosi pentru un hotel sau alte tipuri de cazare temporară.

Regula de deducere pentru biroul de acasă se aplică, de asemenea, structurilor independente. Puteți folosi un studio, un garaj sau un spațiu din hambar ca birou la domiciliu, atâta timp cât structura îndeplinește cerințele de „utilizare exclusivă și regulată”.

Iată condițiile pe care va trebui să le îndepliniți:

Utilizare regulată și exclusivă: Spațiul pe care îl folosiți pentru afaceri trebuie să fie folosit exclusiv pentru desfășurarea afacerilor. De exemplu, dacă folosiți un dormitor liber atât ca birou, cât și ca cameră de joacă pentru copiii dvs. probabil că nu sunteți eligibil.

Există două excepții. Dacă oferiți servicii de îngrijire de zi pentru copii, persoane în vârstă (65 de ani sau mai mult) sau persoane cu handicap în acea parte a casei, probabil că puteți solicita în continuare deduceri pentru afaceri, atâta timp cât aveți o licență, o certificare sau o aprobare ca centru de îngrijire de zi în conformitate cu legislația statului, potrivit IRS. Cealaltă excepție este dacă folosiți biroul pentru depozitarea inventarului sau a mostrelor de produse pe care le vindeți în cadrul afacerii dumneavoastră.

Locul principal al afacerii: Deși biroul dvs. de acasă nu trebuie să fie singurul loc în care vă întâlniți cu clienții sau clienții, acesta trebuie să fie locul principal al afacerii dvs. Aceasta înseamnă că folosiți spațiul exclusiv și în mod regulat pentru activități administrative sau de management, cum ar fi facturarea clienților, stabilirea de întâlniri și păstrarea cărților și înregistrărilor, potrivit IRS.

END OF ADVERTISEMENT

Cum determinați deducerea pentru biroul de acasă

Puteți determina valoarea deducerii dvs. în mod simplu sau în mod complicat.

• Cu opțiunea simplificată, nu deduceți cheltuielile reale. În schimb, metrul pătrat al spațiului dvs. este înmulțit cu o rată prescrisă. Rata este de 5 dolari pe picior pătrat pentru un spațiu de până la 300 de metri pătrați.
• Metoda obișnuită, mai dificilă, vă evaluează biroul de acasă prin măsurarea cheltuielilor reale în raport cu cheltuielile generale ale reședinței dumneavoastră. Puteți deduce dobânda ipotecară, impozitele, întreținerea și reparațiile, asigurarea, utilitățile și alte cheltuieli.

Puteți folosi formularul 8829 pentru a vă da seama de cheltuielile pe care le puteți deduce.

” MAI MULT: Vedeți alegerile noastre pentru cel mai bun software fiscal din acest an

Versiunea simplificată vs. deducerea cheltuielilor reale

Alegerea de a folosi deducerea simplificată, dacă sunteți eligibil pentru aceasta, sau de a deduce cheltuielile reale depinde în principal de care dintre ele v-ar aduce o deducere fiscală mai mare.

Metoda cheltuielilor reale

Dacă folosiți metoda cheltuielilor reale, puteți deduce integral cheltuielile directe – cum ar fi zugrăvirea sau reparațiile exclusiv în biroul de acasă. Cheltuielile indirecte – dobânda ipotecară, asigurarea, utilitățile casnice, impozitele imobiliare, reparațiile generale ale locuinței – sunt deductibile în funcție de procentul din locuință folosit pentru afaceri.

Vezi ce mai poți face pentru afacerea ta

• Află despre opțiunile de scutire de coronare pentru întreprinderile mici și pentru cei care lucrează pe cont propriu.
• Comparați opțiunile de împrumut online pentru finanțarea și, eventual, creșterea afacerii tale mici.

Exemplu: Să spunem că ați plătit 3.000 de dolari în dobânzi ipotecare, 1.000 de dolari în prime de asigurare și 3.000 de dolari în utilități (toate cheltuielile indirecte), plus 500 de dolari pe o lucrare de zugrăvire a biroului de acasă (cheltuială directă) în timpul anului. Biroul dvs. de acasă ocupă 300 de metri pătrați într-o casă de 2.000 de metri pătrați, așa că ați putea fi eligibil pentru deducerea cheltuielilor indirecte pe 15% din casă.

Aceasta ar putea însemna o deducere de 1.050 de dolari în cheltuieli indirecte (7.000 de dolari în cheltuieli, înmulțit cu 15% din spațiul folosit în casă), plus 500 de dolari pentru cheltuiala directă de vopsire a biroului de acasă, pentru o deducere totală de 1.550 de dolari.

” MAI MULT: Asigurați-vă că nu treceți cu vederea niciuna dintre aceste facilități fiscale populare

Versiunea simplificată

Dacă biroul dvs. de acasă are 300 de metri pătrați sau mai puțin și optați pentru deducerea simplificată, Fiscul vă oferă o deducere de 5 dolari pentru fiecare metru pătrat din locuința dvs. care este folosit pentru afaceri, până la un maxim de 1.500 de dolari pentru un spațiu de 300 de metri pătrați.

În acest caz, utilizarea metodei simplificate ar putea avea mai mult sens, deoarece ați obține doar 50 de dolari în plus la deduceri prin documentarea cheltuielilor reale. De asemenea, ar trebui să luați în considerare timpul care vă va lua să adunați chitanțe și înregistrări.

• Metoda simplificată poate funcționa bine pentru birourile cu o singură cameră și pentru operațiunile mici.
• Metoda cheltuielilor reale ar putea funcționa mai bine dacă afacerea reprezintă o mare parte din casă.

Ce la care trebuie să fiți atenți

• Chitanțe. Dacă intenționați să deduceți cheltuielile reale, păstrați înregistrări detaliate ale tuturor cheltuielilor de afaceri pe care credeți că le veți deduce, cum ar fi chitanțele pentru achizițiile de echipamente, facturile de electricitate, facturile la utilități și reparațiile. Dacă veți fi vreodată auditat de Fisc, veți fi pregătit să vă susțineți afirmațiile.
• Anxietate. Nu lăsați teama de un audit să vă împiedice să luați deducerea pentru biroul de acasă.
• Vânzări la domiciliu. Dacă sunteți proprietar de locuință și luați deducerea pentru biroul de acasă folosind metoda cheltuielilor reale, aceasta ar putea anula capacitatea dvs. de a evita impozitul pe câștigurile de capital atunci când vă vindeți reședința principală. Persoanele care își vând reședința principală după ce au locuit în ea timp de cel puțin doi din cei cinci ani dinaintea vânzării nu trebuie, în general, să plătească impozite pentru un profit de până la 250.000 de dolari din vânzare, sau 500.000 de dolari dacă sunt căsătoriți care depun o declarație comună, conform publicației 523 a IRS.

>>Mai mult: Aflați cum intră în joc impozitul pe câștigurile de capital atunci când vindeți o locuință

• Deprecierea. Dacă folosiți metoda cheltuielilor efective, sunteți obligat să depreciați valoarea casei dumneavoastră. Amortizarea se referă la o deducere din impozitul pe venit care le permite contribuabililor să recupereze costurile proprietății, din cauza uzurii, deteriorării sau obsolescenței proprietății, potrivit IRS. Deprecierea pe care trebuie să o luați în deducerile pentru biroul de acasă este supusă impozitului pe câștigurile de capital atunci când vă vindeți casa. De exemplu, dacă dețineți o locuință, folosiți 20% din ea ca birou la domiciliu și deduceți amortizarea, 20% din profitul obținut la vânzarea locuinței poate fi supus impozitului pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, dacă folosiți metoda simplificată, amortizarea nu este un factor și este posibil să nu fiți supus impozitului.

Regula privind deducerile fiscale pentru un birou la domiciliu poate fi greu de digerat. Consultați un consilier fiscal sau folosiți software-ul fiscal online corespunzător dacă nu sunteți sigur cum să procedați.

” MAI MULT: 7 motive pentru care Fiscul vă va verifica

.