Malí podnikatelé a živnostníci, kteří pracují z domova, mohou ušetřit velké peníze na daních díky odpočtu domácí kanceláře, pokud splňují požadavky finančního úřadu a vedou si řádné záznamy.
Pokud část svého domova pravidelně a výhradně využíváte k podnikatelské činnosti, může vám finanční úřad odepsat související nájemné, služby, daně z nemovitostí, opravy, údržbu a další související výdaje.
Tady se dozvíte, co by měli malí podnikatelé vědět o odpočtu domácí kanceláře.
Kdo má nárok na odpočet domácí kanceláře
Odpočet můžete uplatnit bez ohledu na to, zda jste vlastníkem domu nebo nájemcem, a odpočet můžete využít pro jakýkoli typ domu, ve kterém bydlíte: rodinný dům, byt, apartmán nebo hausbót. Nemůžete jej využít pro hotel nebo jiné dočasné ubytování.
Pravidla pro odpočet domácí kanceláře se vztahují i na samostatně stojící stavby. Jako domácí kancelář můžete používat ateliér, garáž nebo stodolu, pokud stavba splňuje podmínky „výhradního a pravidelného používání“.
Tady jsou podmínky, které musíte splnit:
Pravidelné a výhradní používání: Prostor, který využíváte k podnikání, musí být využíván výhradně k podnikání. Pokud například používáte volnou ložnici jako kancelář a zároveň jako hernu pro děti, pravděpodobně nesplňujete podmínky.
Existují dvě výjimky. Pokud v této části domu poskytujete služby denní péče o děti, starší osoby (65 let a více) nebo osoby se zdravotním postižením, můžete pravděpodobně stále uplatňovat odpočty na podnikání, pokud máte licenci, osvědčení nebo schválení jako denní centrum podle státních zákonů, uvádí finanční úřad. Druhou výjimkou je, pokud kancelář používáte pro skladování zásob nebo vzorků výrobků, které prodáváte v rámci svého podnikání.
Hlavní místo podnikání: Přestože vaše domácí kancelář nemusí být jediným místem, kde se setkáváte se svými klienty nebo zákazníky, musí být vaším hlavním místem podnikání. To podle finančního úřadu znamená, že tento prostor používáte výhradně a pravidelně k administrativním nebo řídicím činnostem, jako je fakturace zákazníkům, sjednávání schůzek a vedení účetnictví a záznamů.
Spolupráce s CFP je snazší než kdykoli předtím
Facet Wealth, oceňovaná služba finančního plánování nové generace, vás spojí s profesionálem CFP®, abyste mohli získat spolehlivé a kvalitní finanční poradenství, které potřebujete.
Vyplňte níže uvedený formulář a NerdWallet předá vaše informace společnosti FacetWealth, aby vás mohla kontaktovat.
×
Těšte se!
Uděláte krok k tomu, abyste byli vlastníky své finanční budoucnosti.
Přejděte na stránku Facet Wealth
Na webovou stránku společnosti Facet Wealth, INC („Facet Wealth“) vás odkazuje společnost NerdWallet, Inc., která je zprostředkovatelem společnosti Facet Wealth („zprostředkovatel“). Solicitor, který vás směruje na tuto webovou stránku, obdrží od společnosti Facet Wealth odměnu, pokud uzavřete poradenský vztah nebo platící předplatné poradenských služeb. Odměna pro Solicitora může činit až 1 500 USD. Za to, že vás Solicitor odkáže na Facet Wealth, vám nebude účtován žádný poplatek ani vám nevzniknou žádné další náklady. Solicitor může propagovat a/nebo může inzerovat služby investičního poradce Facet Wealth a může nabízet nezávislé analýzy a recenze služeb Facet Wealth. Společnost Facet Wealth a Poradce nejsou ve společném vlastnictví ani jinak propojené subjekty Další informace o společnosti Facet Wealth jsou obsaženy v jejím formuláři ADV část 2A, který je k dispozici zde.
KONEC REKLAMY
Jak určit odpočet domácí kanceláře
Výši odpočtu můžete určit jednoduchým nebo složitým způsobem.
- Při zjednodušené variantě neodčítáte skutečné výdaje. Místo toho se plocha vašich prostor vynásobí předepsanou sazbou. Sazba činí 5 USD za čtvereční stopu pro prostor do 300 čtverečních stop.
- Pravidelný, složitější způsob oceňuje vaši domácí kancelář poměřením skutečných výdajů s celkovými výdaji na bydlení. Můžete si odečíst úroky z hypotéky, daně, údržbu a opravy, pojištění, komunální služby a další výdaje.
Pro zjištění výdajů, které si můžete odečíst, můžete použít formulář 8829.
“ VÍCE:
Zjednodušená verze versus odpočet skutečných výdajů
Volba, zda použít zjednodušený odpočet, pokud na něj máte nárok, nebo odečíst skutečné výdaje, závisí především na tom, co by vám přineslo větší daňový odpočet.
Metoda skutečných výdajů
Pokud použijete metodu skutečných výdajů, můžete si přímé výdaje – například malování nebo opravy výhradně v domácí kanceláři – odečíst v plné výši. Nepřímé výdaje – úroky z hypotéky, pojištění, komunální služby v domácnosti, daň z nemovitosti, běžné opravy v domácnosti – jsou odečitatelné na základě procentuálního podílu vaší domácnosti využívané k podnikání.
Podívejte se, co dalšího můžete pro své podnikání udělat
- Přečtěte si o možnostech úlev pro malé podniky a osoby samostatně výdělečně činné.
- Porovnejte si možnosti online půjček pro financování a případný rozvoj vašeho malého podniku.
Příklad: Řekněme, že jste během roku zaplatili 3 000 USD na úrocích z hypotéky, 1 000 USD na pojistném a 3 000 USD na službách (všechny nepřímé výdaje) plus 500 USD na malování domácí kanceláře (přímé výdaje). Vaše domácí kancelář zabírá 300 čtverečních stop v domě o rozloze 2 000 čtverečních stop, takže můžete mít nárok na odpočet nepřímých výdajů na 15 % plochy domu.
To by mohlo znamenat odpočet nepřímých výdajů ve výši 1 050 USD (7 000 USD výdajů vynásobených 15 % plochy domu) plus 500 USD za přímé výdaje na malování domácí kanceláře, což představuje celkový odpočet ve výši 1 550 USD.
“ VÍCE: Zjednodušená verze
Pokud má vaše domácí kancelář rozlohu 300 čtverečních stop nebo méně a vy se rozhodnete pro zjednodušený odpočet, daňový úřad vám poskytne odpočet ve výši 5 dolarů za každou čtvereční stopu vašeho domu, která je využívána k podnikání, maximálně však 1 500 dolarů za prostor o rozloze 300 čtverečních stop.
V tomto případě by použití zjednodušené metody mohlo dávat větší smysl, protože doložením skutečných výdajů získáte jen o 50 dolarů vyšší odpočet. Měli byste také zvážit čas, který vám zabere shromažďování účtenek a záznamů.
- Zjednodušená metoda může dobře fungovat v případě kanceláří s jednou místností a malých provozoven.
- Metoda skutečných výdajů může fungovat lépe, pokud podnikání tvoří velkou část domácnosti.
Na co si dát pozor
- Účtenky. Pokud plánujete odečítat skutečné výdaje, veďte si podrobné záznamy o všech výdajích na podnikání, o kterých si myslíte, že je budete odečítat, například účtenky za nákup zařízení, účty za elektřinu, komunální služby a opravy. Pokud vás někdy bude kontrolovat daňový úřad, budete připraveni svá tvrzení doložit.
- Úzkost. Nedovolte, aby vám strach z auditu zabránil v uplatnění odpočtu na domácí kancelář.
- Domácí prodej. Pokud jste majitelem domu a uplatníte odpočet domácí kanceláře metodou skutečných nákladů, mohlo by to zrušit vaši možnost vyhnout se dani z kapitálových výnosů při prodeji vašeho primárního bydliště. Lidé, kteří prodají své primární bydliště poté, co v něm žili alespoň dva z pěti let před prodejem, obecně nemusí platit daně až do výše zisku z prodeje 250 000 USD nebo 500 000 USD v případě, že manželé podávají společnou žádost, uvádí publikace IRS č. 523.
>>VÍCE: Přečtěte si, jak při prodeji domu vstupuje do hry daň z kapitálových výnosů
- Odpisy. Pokud používáte metodu skutečných nákladů, jste povinni odepisovat hodnotu svého domu. Odpisy označují odpočet daně z příjmu, který umožňuje daňovým poplatníkům získat zpět náklady na nemovitost, a to z důvodu opotřebení, znehodnocení nebo zastarání nemovitosti, jak uvádí daňový úřad. Odpisy, které jste povinni uplatnit v rámci odpočtů pro domácí kancelář, podléhají při prodeji domu dani z kapitálových výnosů. Pokud například vlastníte dům, 20 % z něj používáte jako domácí kancelář a odečítáte odpisy, 20 % vašeho zisku z prodeje domu může podléhat dani z kapitálových výnosů. Pokud však použijete zjednodušenou metodu, odpisy nehrají roli a daň se na vás vztahovat nemusí.
Pravidla pro daňové odpočty domácí kanceláře mohou být těžko stravitelná. Pokud si nejste jisti, jak postupovat, poraďte se s daňovým poradcem nebo použijte příslušný online daňový software.
“ VÍCE: Více informací: 7 důvodů, proč vás bude finanční úřad kontrolovat