Países sin impuestos sobre la renta

La temporada de impuestos -que puede llegar cuatro veces al año si se pagan impuestos estimados- puede llevar a fantasear con la idea de vivir en algún lugar, en cualquier sitio, que permita escapar del pago de impuestos sobre la renta.

No es que los impuestos no sean importantes. Permiten a los gobiernos financiar obras y servicios públicos vitales, además de construir y mantener las infraestructuras de las que dependen innumerables personas. Sin impuestos, no habría programas de red de seguridad, ni reparaciones de puentes, ni transporte público.

A partir de 2018, aproximadamente el 45% de los contribuyentes estadounidenses dijo que sus impuestos eran demasiado altos, ¿cuán altos son? En Estados Unidos, la tasa efectiva máxima del impuesto sobre la renta en 2019 fue superior al 40%. Combinado con el impuesto sobre el consumo, el impuesto sobre la nómina y lo que el estudio llama «contribuciones sociales» , la tasa impositiva marginal superior para los estadounidenses con mayores ingresos fue del 47%, según un estudio de Tax Foundation de 41 países. Parece un porcentaje elevado, pero la mayoría de los países cobran aún más: Estados Unidos ocupa el puesto 32 de los 41 países de la lista. Suecia se lleva la mayor parte de los impuestos (76%) y Bulgaria la menor (29%).

De todos modos, dado que los impuestos sobre la renta pueden constituir la mayor parte de los impuestos adeudados -lo que definitivamente ocurre en Estados Unidos-, no es de extrañar que la gente sienta curiosidad por los países que ofrecen una alternativa.

Cómo funcionan los países sin impuestos sobre la renta

Los impuestos sobre la renta son impuestos por los gobiernos sobre los ingresos generados por los individuos y las empresas dentro de su jurisdicción. El sistema tributario de Estados Unidos es progresivo, lo que significa que aquellos que obtienen más ingresos deberán pagar más impuestos que los que ganan menos. Por ejemplo, en 2017, el tipo medio del impuesto federal sobre la renta de las personas físicas para el 1% de la población con mayores ingresos era superior al 25%, en comparación con un tipo inferior al 5% para el 50% de la población con menores ingresos. Esto es el resultado de que el 1% con mayores ingresos tiene un patrimonio neto total de 32,5 billones de dólares, en comparación con los 1,5 billones del 50% con menores ingresos.De los 40 países con los tipos impositivos marginales más altos, los impuestos sobre la renta representaron la mayor parte de los impuestos que pagan los individuos en 37 países.

Dado que tantas naciones dependen de los impuestos sobre la renta para generar ingresos, es fácil asumir que cualquier país que no recaude un impuesto sobre la renta va a estar desfinanciado. Esto no tiene por qué ser así, si la nación tiene una fuente primaria de ingresos alternativa. En el mundo hay 23 países sin impuestos sobre la renta. De ellos, seis son ricos en reservas de crudo. Además, el hecho de que estos países no cobren impuestos sobre la renta no significa que ofrezcan una vida libre de impuestos. Las Bahamas, por ejemplo, obtienen sus ingresos fiscales de los impuestos sobre el valor añadido (IVA), los impuestos sobre la propiedad inmobiliaria, los impuestos sobre los casinos, los derechos de importación, los derechos de timbre y los derechos de licencia.

La vida sin impuestos sobre la renta: ¿Es posible?

Las personas y las empresas en Estados Unidos que buscan evitar el pago de impuestos sobre la renta tienen esencialmente tres opciones.

La primera es aprovechar la regla del 183 y trasladarse regularmente de un país a otro. No puedes convertirte en residente fiscal si nunca te quedas el tiempo suficiente para convertirte realmente en residente. Esto podría volverse tedioso rápidamente.
La segunda opción es ganar dinero en un país mientras se vive en otro que no grava los ingresos extranjeros. Esto requerirá renunciar a la ciudadanía anterior, emigrar con éxito a un nuevo país donde los ingresos extranjeros estén libres de impuestos y adquirir un trabajo en un país que no sea ese nuevo país.
La mayoría probablemente encontrará la opción tres como la más fácil: residir en un país que no cobre impuestos sobre la renta.

Por supuesto, esto no está exento de dificultades. No sólo es difícil obtener la ciudadanía en algunos países, sino que al gobierno de Estados Unidos no le gusta precisamente la idea de que los ricos abandonen el barco. A lo largo de los años, miles de millonarios han adquirido la ciudadanía en países con tipos impositivos más bajos. Con el fin de limitar los posibles ingresos por impuestos sobre la renta que se derivan de la salida del país, las autoridades fiscales estadounidenses han impuesto normas para dificultar y encarecer la renuncia a la ciudadanía estadounidense.

Actualmente, todos los ciudadanos y titulares de la tarjeta verde de EE. Para evitarlo, los titulares de la tarjeta verde deben presentar el formulario I-407 ante el Servicio de Inmigración de los Estados Unidos, indicando que han abandonado su condición de titular de la tarjeta verde. Los ciudadanos tendrían que renunciar a su ciudadanía estadounidense siguiendo las normas y circunstancias descritas en las disposiciones fiscales de expatriación, un proceso que puede llegar a ser bastante caro.

Lista de países sin impuestos sobre la renta

Si usted o su empresa siguen interesados en trasladarse a un país sin impuestos sobre la renta, la primera tarea es decidir dónde se van a trasladar. Algunos países hacen más difícil conseguir la ciudadanía que otros, y cada localidad -algunas bastante remotas- conlleva costes, retos y riesgos únicos. A continuación, los 23 países que no cobran impuestos sobre la renta a sus ciudadanos y residentes, organizados por orden alfabético:

Bahrein

Región: Asia Occidental
PIB: 38.574,07 millones de euros (2019)

Antes era un protectorado británico, el archipiélago presenta una economía diversa. Aunque el petróleo y el gas natural comprenden el 85% de los ingresos presupuestarios del país, Bahréin también cuenta con un destacado sector hostelero y minorista. Sin embargo, de vez en cuando se producen conflictos entre manifestantes y fuerzas de seguridad como resultado de los continuos disturbios políticos.

Para adquirir un permiso de residencia en Bahréin, hay que estar preparado para presentar varios formularios y pagar una suma considerable. Los expatriados tendrán que invertir un mínimo de 100.000 BD (o 265.246,70 dólares) o comprar una propiedad por un valor mínimo de 50.000 BD (o 132.623,35 dólares). Los solicitantes también tendrán que obtener unos ingresos mensuales de al menos 500 BD (o 1.326,23 dólares) y disponer de un depósito fijo de hasta 15.000 BD (o 39.787,01 dólares).

Alternativamente, los trabajadores extranjeros que reciban un visado de trabajo de un empleador local podrán obtener un permiso de residencia. Dicho empleador se encarga de gestionar los trámites necesarios. También existe un permiso de residencia para los dependientes que estén casados con un ciudadano bahreiní, aunque tendrá que ser solicitado por su empleador.

Bermudas

Región: Océano Atlántico Norte
PIB: 5.573,71 millones de euros (2013)

Bermudas es uno de los muchos territorios británicos de ultramar que no cobran impuesto sobre la renta, aunque es el más antiguo y el más poblado. La Roca tiene una larga historia de turismo, que se remonta a la época victoriana. Sin embargo, a pesar de que el turismo representa una parte mucho mayor del empleo, el 85% del PIB de las Bermudas procede de su sector de seguros y otros servicios financieros.

Además de casarse con un local (lo que sigue costando una tasa de 3.150 dólares), se puede recibir un certificado de residente permanente, que puede requerir un periodo de residencia previa de hasta 10 años y una tasa de 50.000 dólares.También es posible entrar a través de varios permisos de trabajo -específicamente el New Business Work Permit, el Global Entrepreneur Work Permit y el Global Work Permit- aunque este último sólo es efectivo durante un periodo de tiempo limitado.

Islas Vírgenes Británicas

Región: Antillas
PIB: 500 millones de dólares (2017)

Las Islas Vírgenes Británicas son otro país caribeño muy dependiente del turismo, que supone aproximadamente el 45% de la renta nacional. La ganadería es la actividad agrícola destacada, ya que la mala calidad del suelo limita el potencial de cultivo. El dólar estadounidense es la moneda de curso legal en las Islas Vírgenes Británicas desde 1959, ya que su economía está estrechamente ligada a las más pobladas Islas Vírgenes de Estados Unidos.

Para convertirse en residente permanente, un perrson debe residir en las Islas Vírgenes Británicas durante un periodo de 20 años. A continuación, deben presentar un formulario de residencia en persona ante el Gobierno del Departamento de Inmigración de las Islas Británicas.

Brunéi

Región: Sudeste Asiático
PIB: 13.469,42 millones de euros (2019)

Al igual que Bahréin, Brunéi debe gran parte de su prosperidad económica a sus numerosos yacimientos de petróleo y gas natural, que representan el 65% de su PIB. Esto permite al gobierno de Brunéi ofrecer servicios médicos gratuitos y educación gratuita hasta el nivel universitario. La Casa de Bolkiah, la familia real de Brunéi, ha permanecido en el poder en Brunéi durante más de seis siglos.

Puede ser muy difícil adquirir un permiso de residencia permanente para Brunéi, que suele requerir la superación de estrictas pruebas sobre la cultura, las costumbres y el idioma locales.

Islas Caimán

Región: Mar Caribe
PIB: 5.485,42 millones de euros (2018)

Al igual que las Bermudas, las Islas Caimán son tanto uno de los territorios británicos de ultramar como el hogar de un prominente centro financiero offshore. Sin embargo, las Islas Caimán obtienen mucho más de su PIB del turismo, aproximadamente un 70%. A pesar de su remota ubicación, los residentes disfrutan de un nivel de vida equiparable al de Suiza.

Inmigrar a las Islas Caimán no es especialmente difícil siempre que se haya residido allí durante al menos ocho años antes de la solicitud (aunque no más de nueve años antes de la solicitud, fuera de circunstancias específicas). Para ello hay que pagar una tasa de 1.000 dólares canadienses (1.199,40 dólares estadounidenses). Una vez concedido el permiso, hay una tasa anual basada en los ingresos de hasta 12.500 dólares canadienses (o 14.992,49 dólares).

Kuwait

Región: Asia occidental
PIB: 134.761,20 millones de dólares (2019)

A pesar de que el sector público emplea al 74% de la población, Kuwait depende en gran medida del petróleo. Sin embargo, dado que el petróleo representa el 92% de su cuantioso PIB, no es de extrañar que Kuwait pueda seguir permitiéndose no cobrar impuestos sobre la renta a sus ciudadanos. Según la CIA, los extranjeros que buscan trabajo en Kuwait pueden ser víctimas de trabajos forzados, debido en gran parte a una ley de patrocinio que dificulta a los trabajadores escapar de los lugares de trabajo abusivos.

Desde 2013, el gobierno de Kuwait ha estado trabajando para reducir el número de expatriados con el fin de minimizar la competencia por los puestos de trabajo de alta dirección. Además, los expatriados de más de 50 años tienen prohibido legalmente trabajar en el sector público de Kuwait.

Maldivas

Región: Asia meridional
PIB: 5.729,25 millones de euros (2019)

Aunque las industrias turística y pesquera del país insular han experimentado un crecimiento sustancial, Maldivas sigue enfrentándose a una montaña de deuda que se acumula constantemente. Dado que el 80% de la isla no está a más de un metro por encima del nivel del mar, también existe una creciente preocupación por los efectos tanto de la erosión como del aumento del nivel del agua provocado por el calentamiento global. Además, según la CIA, tanto los extranjeros que buscan trabajo en Maldivas como los residentes locales pueden ser víctimas de trabajos forzados.

Residir en Maldivas es posible, aunque primero hay que adquirir un permiso de trabajo. Éste puede obtenerse a través de un residente local o de una empresa mediante el programa de patrocinio. Después, se podrá optar a un Permiso de Residencia.

Mónaco

Región: Europa Occidental
PIB: 7.188,24 millones de euros (2018)

Mónaco es un popular destino turístico y -como varios países sin impuestos sobre la renta- un importante centro bancario. Hay que tener en cuenta que las empresas tendrán que pagar un impuesto del 33% sobre los beneficios, a menos que las tres cuartas partes de estos se generen dentro de Mónaco. Los residentes locales tienen un nivel de vida similar al de las prósperas áreas metropolitanas francesas.

Conseguir un permiso de residencia en Mónaco es costoso. Hay que poseer o alquilar una residencia de algún tipo, como una casa o un apartamento, y tener una cuenta en un banco monegasco. Requisitos para una cuenta: un depósito inicial de entre 500.000 y 1.000.000 de euros (entre 586.328 y 1.159.495 dólares).

Nauru

Región: Océano Pacífico Central
PIB: 118,22 millones de dólares (2019)

Nauru fue una vez uno de los países más ricos del mundo debido a los suministros masivos de un recurso natural específico: el fosfato. En la actualidad, aunque se está intentando extraer «fosfato secundario» para mantener la economía a flote, el futuro de la isla es incierto. Otras fuentes de ingresos del gobierno son las licencias de pesca y el Centro de Procesamiento Regional Australiano para los solicitantes de asilo.

Supuestamente, Nauru tuvo una vez un Programa de Ciudadanía Económica en el que se podía acelerar la ciudadanía por una cuota. Sin embargo, si esa información estuvo alguna vez disponible en línea, ya no lo está.

Isla Norfolk

Región: Australia
PIB: N/A

Originalmente una fallida colonia penal británica, la isla de Norfolk fue reasentada posteriormente por los descendientes de los amotinados del HMS Bounty. El principal motor de crecimiento económico de este territorio exterior australiano es su industria turística. En lugar de depender en gran medida de las exportaciones de alimentos, la isla de Norfolk es autosuficiente, ya que produce su propia carne de vacuno, aves de corral y huevos.

Los ciudadanos australianos y neozelandeses son los que más fácil lo tienen para inmigrar a la isla de Norfolk, ya que tienen acceso a un proceso exclusivo. Los extranjeros que quieran vivir, trabajar y residir allí tendrán que rellenar y presentar multitud de formularios y documentos.

Omán

Región: Asia Occidental
PIB: 76.983,09 millones de euros (2019)

Omán es otro país de Oriente Medio que depende en gran medida del petróleo y el gas, que generan entre el 68% y el 85% de los ingresos del gobierno. Los dirigentes del país están trabajando para diversificar la economía reforzando sus industrias de turismo, transporte marítimo y logística, minería, fabricación y acuicultura. El sultán Qaboos bin Said, el monarca más longevo de Omán, falleció en enero de 2020.

El gobierno de Omán está trabajando para crear más puestos de trabajo debido al creciente número de extranjeros que entran en el país.

Pitcairn

Región: Océano Pacífico
PIB: N/A

También colonizada por los amotinados del HMS Bounty, Pitcairn es el último vestigio del Imperio Británico en el Pacífico Sur. La economía de este territorio británico de ultramar gira principalmente en torno a la pesca, la agricultura, la artesanía y los sellos postales. La población de la isla se estima actualmente en sólo 50 personas.

El proceso de inmigración de Pitcairn es casi asombrosamente sencillo. Lo único que hay que hacer es rellenar un formulario de solicitud de asentamiento, pagar una tasa y participar en una entrevista con el vicegobernador de la isla.

Qatar

Región: Asia occidental
PIB: 183.466,21 millones de euros (2019)

Qatar comparte muchas similitudes con Kuwait. Su economía también depende del petróleo, aunque en el caso de Qatar su sector energético obtiene beneficios adicionales del gas natural. A pesar de ello, la industria representa más de la mitad del PIB del país, algo que también ocurre en Kuwait. Desgraciadamente, según la CIA, otra similitud que comparte Qatar con su país vecino de Oriente Medio es que es un lugar donde muchos trabajadores son sometidos a trabajos forzados.

Las personas que busquen residir y trabajar en Qatar tendrán que haber conseguido ya un puesto en una empresa local, además de obtener la autorización policial de su nación natal. En 2017, Qatar sustituyó los requisitos de visado para los visitantes de más de 80 países, incluido Estados Unidos, por un sistema de exención. Esto significa, que los visitantes pueden llegar sin visado y permanecer 30 o 90 días, dependiendo del origen nacional. (Los estadounidenses están en el grupo de 30 días.)

San Bartolomé

Región: Antillas
PIB: N/A

Después de haber sido objeto de comercio entre Francia y Suecia entre 1648 y 1877, San Bartolomé se convirtió en una colectividad francesa de ultramar en 2007. La economía de la isla gira principalmente en torno al turismo y al comercio de lujo, siendo el primero el responsable de la mayor parte del empleo local. El coste de la vida es notablemente alto.

Saint Barthélemy se convirtió en territorio de ultramar de la UE en 2012. Esto ha permitido a su gobierno controlar el proceso de inmigración de los trabajadores extranjeros, incluidos los ciudadanos europeos no franceses.

San Cristóbal y Nieves

Región: Antillas
PIB: 1.050,99 millones de euros (2019)

La economía de San Cristóbal y Nieves depende del turismo, una industria que sustituyó al pilar original, el azúcar, en 1970. De hecho, el gobierno cerró la industria azucarera en 2005 tras operar con pérdidas durante varias décadas. A pesar de los esfuerzos por diversificar su sector agrícola, San Cristóbal y Nieves tiene uno de los índices de deuda en relación con el PIB más altos del mundo.

Como solución parcial a sus problemas monetarios, San Cristóbal y Nieves ofrece programas de ciudadanía económica para los extranjeros. Los expatriados pueden obtener la residencia mediante inversiones financieras en la isla.

Somalia

Región: África
PIB: 917,04 millones de euros (1990)

Desde el colapso en 1991 del régimen autoritario de Siad Barre, Somalia ha estado plagada de luchas entre facciones y actualmente carece de un gobierno nacional efectivo. Ha habido dos gobiernos provisionales: el Gobierno Nacional de Transición en 2000 y el Gobierno Federal de Transición en 2004. El país tiene una economía informal que consiste principalmente en la ganadería, las empresas de transferencia de dinero y las telecomunicaciones.

En 2015, el gobierno federal de Somalia aprobó una nueva política para limitar la dependencia del país de las naciones extranjeras y abrir más puestos de trabajo para la mano de obra local.

Las Bahamas

Región: Antillas
PIB: 12.827 millones de euros (2019)

El turismo representa la mitad del PIB de las Bahamas y de su mano de obra. El sector de los servicios financieros del archipiélago, con un 15% del PIB, se considera el segundo más importante. Además, Bahamas es el único país del hemisferio occidental que no forma parte de la Organización Mundial del Comercio.

Como parte de la Ley de Inmigración de Bahamas, la inmigración es posible para los inversores extranjeros a través de la compra de una propiedad residencial de al menos 500.000 dólares canadienses (500.217 dólares), siempre y cuando se demuestre que se tienen los medios suficientes para mantenerse a sí mismos y a sus dependientes y se resida en el país durante un máximo de 10 años.

Emiratos Árabes Unidos

Región: Asia Occidental
PIB: 421.142,27 millones (2019)

Aunque los Emiratos Árabes Unidos obtuvieron durante mucho tiempo la mayor parte de su riqueza del petróleo y el gas natural, este país de Oriente Medio diversificó con éxito su economía hasta el punto de que el sector energético solo representa el 30% de su PIB. Ahora las industrias y el sector de los servicios representan cada uno casi la mitad del PIB total de los EAU. El país tiene un alto nivel de vida y recientemente se ha incrementado el gasto en la creación de puestos de trabajo y la ampliación de las infraestructuras.

Parte del plan estratégico de los EAU para los próximos años es la creación de más oportunidades de trabajo para los extranjeros. Para trabajar en los EAU, un expatriado debe ser patrocinado por un residente o empresa local a través del programa de patrocinio Kafala. Sin embargo, los visados sólo se conceden temporalmente y tendrán que ser renovados. Una pérdida de los empleos patrocinados supondrá tener que abandonar el país.

Islas Turcas y Caicos

Región: Antillas
PIB: 1.022,31 millones (2018)

Las Islas Turcas y Caicos siguen siendo un territorio británico de ultramar desde 1962, incluso después de independizarse brevemente en 1982. La economía de estas islas gira en gran medida en torno al turismo, los servicios financieros y la pesca. El sector de los servicios representa más del 90% del PIB total.

Para poder optar a un permiso de residencia, hay que tener «medios independientes», alquilar/poseer una casa, ser capaz de invertir hasta 500.000 dólares o estar casado con un residente local. Quienes cumplan alguno de los criterios anteriores sólo tienen que presentar un formulario de solicitud al Director de Inmigración y pagar una tasa relativamente pequeña.

Vanuatu

Región: Océano Pacífico Sur
PIB: 917,06 millones de euros (2019)

Al contrario que la típica economía insular de esta lista, más de una cuarta parte del PIB de Vanuatu procede de la agricultura, que emplea a aproximadamente dos tercios de la población. No obstante, el turismo, los servicios financieros en alta mar y la pesca son también industrias importantes. Después de que el turismo se viera afectado por los daños causados por el ciclón Pam, el gobierno ha trabajado para reforzar el sector, además de potenciar la ganadería.

El camino hacia la ciudadanía de Vanuatu es sencillo, aunque algo costoso. Tras completar el proceso inicial de autorización de la UIF, que incluye una tasa de 10.000 dólares, hay que hacer una donación de 135.000 dólares para una persona sola o de 185.000 dólares para una familia de cuatro miembros a través del Programa de Apoyo al Desarrollo de Vanuatu.

Ciudad del Vaticano

Región: Europa Occidental
PIB: N/A

La economía de la Santa Sede (el gobierno mundial de la Iglesia Católica) se sostiene principalmente a través de inversiones, ingresos inmobiliarios y donaciones. El estado separado de la Ciudad del Vaticano es un área amurallada de 121 acres dentro de la ciudad de Roma. La Ciudad del Vaticano se financia con la venta de sellos, monedas, medallas y otros recuerdos turísticos, las entradas a los museos y la venta de publicaciones. En febrero de 2014, como parte de una campaña para reformar las finanzas de la Santa Sede debido al creciente déficit, se creó la Secretaría de Economía para supervisar las operaciones financieras y administrativas.

La ciudadanía de la Ciudad del Vaticano está limitada a las personas que se encuentran en estas circunstancias específicas: los cardenales que residen en el Estado de la Ciudad del Vaticano o en Roma, los diplomáticos de la Santa Sede, los residentes autorizados en el Estado de la Ciudad del Vaticano, los que tienen autorización papal para residir en el Estado y los cónyuges y/o hijos de ciudadanos locales.

Wallis y Futuna

Región: Océano Pacífico Sur
PIB: 60 millones de dólares (2004)

Al igual que Vanuatu, el 80% de los ingresos de Wallis y Futuna proceden de la agricultura, además de la ganadería y la pesca. El sector público es el mayor empleador de esta colectividad francesa de ultramar, con un 70% de la población, aunque aproximadamente dos tercios no están remunerados. Francia se encarga de la financiación del sector público, así como de los servicios sanitarios y educativos.

Al ser Wallis y Futuna una colectividad francesa, las condiciones de acceso son idénticas a las de Francia.

Sáhara Occidental

Región: Norte de África
PIB: 906,5 millones de dólares (2007)

El Sáhara Occidental es un territorio no autónomo con una economía de mercado, cuyas principales industrias son la pesca, la extracción de fosfatos, el turismo y el nomadismo pastoral. Como resultado de su estatus legal no resuelto, los recursos naturales del Sáhara Occidental corren a menudo el riesgo de ser explotados.

Como parte de un esfuerzo por integrar el Sáhara Occidental en el Reino de Marruecos, Marruecos ha establecido una importante presencia militar en el territorio y ha ofrecido incentivos a sus ciudadanos para que emigren allí.