Az otthonról dolgozó kisvállalkozók és vállalkozók nagy összegeket takaríthatnak meg adójukon az otthoni irodai adólevonással, feltéve, hogy megfelelnek az IRS követelményeinek és jól vezetik a nyilvántartást.
Ha otthonának egy részét rendszeresen és kizárólag üzleti tevékenységre használja, az IRS lehetővé teszi a kapcsolódó bérleti díjak, közművek, ingatlanadó, javítások, karbantartás és egyéb kapcsolódó költségek leírását.
Íme, amit a kisvállalkozásoknak tudniuk kell az otthoni irodai levonásról.
- Kik jogosultak az otthoni irodai levonásra
- Minden eddiginél egyszerűbb CFP-vel dolgozni
- Hogyan határozza meg az otthoni irodai levonást
- Egyszerűsített változat vs. tényleges költséglevonás
- A tényleges költségcsökkentés
- Nézze meg, mit tehet még vállalkozása érdekében
- Az egyszerűsített változat
- Mire kell figyelnie
Kik jogosultak az otthoni irodai levonásra
A levonást akkor is igényelheti, ha lakástulajdonos vagy bérlő, és a levonást bármilyen típusú otthon esetében igénybe veheti, ahol lakik: egy családi ház, lakás, társasház vagy lakóhajó. Nem veheti igénybe szállodára vagy más ideiglenes szálláshelyre.
A házi irodai levonás szabályai a szabadon álló építményekre is vonatkoznak. Használhat stúdiót, garázst vagy pajtát otthoni irodaként, amennyiben az építmény megfelel a “kizárólagos és rendszeres használat” követelményeinek.
Itt vannak a feltételek, amelyeknek meg kell felelnie:
Rendszeres és kizárólagos használat: Az üzleti célra használt helyiséget kizárólag üzleti tevékenység folytatására kell használni. Ha például a szabad hálószobát egyszerre használja irodaként és a gyermekei játszószobájaként, valószínűleg nem lesz jogosult a támogatásra.
Két kivétel van. Ha a háznak ebben a részében gyermekek, idős (65 éves vagy idősebb) vagy fogyatékkal élő személyek számára nyújt napközbeni ellátást, akkor az IRS szerint valószínűleg még mindig igényelhet üzleti levonásokat, amennyiben rendelkezik az állami törvények szerinti engedéllyel, tanúsítással vagy jóváhagyással, mint napközi otthon. A másik kivétel az, ha az irodát a vállalkozásában értékesített árukészlet vagy termékminták tárolására használja.
Fő tevékenységi hely: Bár nem kell, hogy az otthoni irodája legyen az egyetlen hely, ahol az ügyfelekkel vagy vásárlókkal találkozik, ennek kell lennie a fő üzleti helyének. Ez az IRS szerint azt jelenti, hogy a helyiséget kizárólag és rendszeresen adminisztratív vagy irányítási tevékenységekre használja, például az ügyfelek számlázására, időpontok egyeztetésére, valamint a könyvek és nyilvántartások vezetésére.
Minden eddiginél egyszerűbb CFP-vel dolgozni
A Facet Wealth, egy díjnyertes, új generációs pénzügyi tervezési szolgáltatás, összehozza Önt egy CFP® szakemberrel, hogy megkaphassa a szükséges megbízható, magas színvonalú pénzügyi tanácsadást.
Töltse ki az alábbi űrlapot, és a NerdWallet megosztja adatait a FacetWealth-lel, hogy felvehesse Önnel a kapcsolatot.
×
Legyen izgatott!
Egy lépést tesz a pénzügyi jövője birtoklása felé.
Lépjen a Facet Wealth oldalára
A NerdWallet, Inc. a Facet Wealth, INC. weboldalára (“Facet Wealth”) irányítja Önt, a Facet Wealth ügynöke (“Ügynök”). Az Önt erre a weboldalra irányító Solicitor kompenzációt kap a Facet Wealth-től, ha Ön tanácsadói kapcsolatot létesít vagy tanácsadói szolgáltatásokra fizető előfizetést köt. A Solicitornak járó kompenzáció legfeljebb 1500 dollár lehet. Önt semmilyen díjjal nem terhelik, és semmilyen további költség nem terheli azért, hogy az Ügyvéd a Facet Wealth-hez irányította. A Solicitor népszerűsítheti és/vagy reklámozhatja a Facet Wealth befektetési tanácsadói szolgáltatásait, és független elemzéseket és értékeléseket nyújthat a Facet Wealth szolgáltatásairól. A Facet Wealth és az Solicitor nem állnak közös tulajdonban vagy más módon kapcsolatban álló szervezetek.
A Facet Wealth-re vonatkozó további információkat az itt elérhető ADV formanyomtatvány 2A része tartalmazza.
HIRDETÉS VÉGE
Hogyan határozza meg az otthoni irodai levonást
A levonás értékét meghatározhatja az egyszerű vagy a nehéz módon.
- Az egyszerűsített lehetőségnél nem vonja le a tényleges költségeket. Ehelyett a helyisége négyzetméterét megszorozza egy előírt mértékkel. Az arány 5 dollár négyzetlábanként legfeljebb 300 négyzetlábnyi terület esetén.
- A szokásos, nehezebb módszer úgy értékeli otthoni irodáját, hogy a tényleges kiadásokat a teljes lakóhelyi kiadásokhoz viszonyítja. Levonhatja a jelzálog kamatát, az adókat, a karbantartást és javításokat, a biztosítást, a közüzemi és egyéb kiadásokat.
A 8829-es nyomtatvány segítségével kiszámíthatja a levonható kiadásokat.
” TOVÁBB: Tekintse meg az idei év legjobb adószoftvereire tett választásainkat
Egyszerűsített változat vs. tényleges költséglevonás
A döntés, hogy az egyszerűsített levonást alkalmazza-e, ha jogosult rá, vagy a tényleges költségeket vonja le, elsősorban attól függ, hogy melyik hoz nagyobb adókedvezményt.
A tényleges költségcsökkentés
Ha a tényleges költségcsökkentés módszerét alkalmazza, akkor a közvetlen költségeket – például a festést vagy a kizárólag az otthoni irodában végzett javításokat – teljes egészében levonhatja. A közvetett költségek – jelzálogkamat, biztosítás, otthoni közüzemi szolgáltatások, ingatlanadó, általános otthoni javítások – az üzleti célra használt lakás százalékos aránya alapján vonhatók le.
Nézze meg, mit tehet még vállalkozása érdekében
- Tudjon meg többet a kisvállalkozások és az önálló vállalkozók számára biztosított koronakönnyítési lehetőségekről.
- Hasonlítsa össze az online hitellehetőségeket kisvállalkozása finanszírozásához és esetleges bővítéséhez.
Példa: Tegyük fel, hogy az év során 3000 dollárt fizetett jelzálogkamatra, 1000 dollárt biztosítási díjakra és 3000 dollárt közüzemi díjakra (mind közvetett kiadások), valamint 500 dollárt egy otthoni iroda festésére (közvetlen kiadás). Az otthoni irodája 300 négyzetmétert foglal el egy 2000 négyzetméteres otthonban, így jogosult lehet a közvetett költségek levonására a lakás 15%-a után.
Ez azt jelentheti, hogy 1050 dollár közvetett költséget vonhat le (7000 dollár költség, szorozva a lakásban használt terület 15%-ával), plusz 500 dollár közvetlen költséget az otthoni iroda festésére, ami összesen 1550 dollár levonást jelent.
” TOVÁBB: Győződjön meg róla, hogy nem hagyja figyelmen kívül ezeket a népszerű adókedvezményeket
Az egyszerűsített változat
Ha az otthoni irodája legfeljebb 300 négyzetméteres, és az egyszerűsített levonást választja, az IRS 5 dollár levonást biztosít az üzleti célra használt lakás négyzetméterenként, legfeljebb 1500 dollárig egy 300 négyzetméteres helyiség esetében.
Ebben az esetben az egyszerűsített módszer alkalmazásának több értelme lehet, mivel a tényleges költségek dokumentálásával csak 50 dollárral több levonást kapna. Azt is figyelembe kell vennie, hogy mennyi időt vesz igénybe a bizonylatok és a nyilvántartások összegyűjtése.
- Az egyszerűsített módszer jól működhet az egy helyiségből álló irodák és a kisebb vállalkozások esetében.
- A tényleges kiadások módszere jobban működhet, ha a vállalkozás a lakás nagy részét teszi ki.
Mire kell figyelnie
- Bizonylatok. Ha a tényleges költségek levonását tervezi, vezessen részletes nyilvántartást minden olyan üzleti költségről, amelyet levonhatónak gondol, például a berendezések beszerzéséről, a villanyszámlákról, a közüzemi számlákról és a javításokról szóló bizonylatokról. Ha valaha is ellenőrzi az adóhatóság, felkészülten tudja majd alátámasztani az állításait.
- Szorongás. Ne hagyja, hogy az ellenőrzéstől való félelem visszatartsa az otthoni irodai levonás igénybevételétől.
- Otthoni értékesítés. Ha Ön lakástulajdonos, és az otthoni irodai levonást a tényleges költségek módszerével veszi igénybe, ez megszüntetheti a tőkenyereségadó elkerülésének lehetőségét, amikor eladja elsődleges lakóhelyét. Azoknak, akik eladják elsődleges lakóhelyüket, miután az eladást megelőző öt évből legalább két évig benne éltek, általában nem kell adót fizetniük az eladásból származó nyereség után legfeljebb 250 000 dollárig, vagy 500 000 dollárig, ha házasok együttesen nyújtják be a kérelmüket, az IRS 523-as kiadványa szerint.
>>TOVÁBB: Tudja meg, hogyan jön a tőkenyereség adója a ház eladásakor
- Értékcsökkenés. Ha a tényleges ráfordítások módszerét alkalmazza, akkor le kell írnia otthona értékét. Az értékcsökkenés olyan jövedelemadó-levonásra utal, amely lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy megtérítsék az ingatlan elhasználódása, romlása vagy elavulása miatt felmerülő költségeket, az IRS szerint. Az értékcsökkenés, amelyet az otthoni irodai levonásokban le kell vonnia, tőkenyereségadó alá esik, amikor eladja otthonát. Például, ha Ön tulajdonosa otthonának, annak 20%-át otthoni irodaként használja, és levonja az értékcsökkenést, az otthon eladásából származó nyereségének 20%-a tőkenyereségadó hatálya alá eshet. Ha azonban az egyszerűsített módszert alkalmazza, az értékcsökkenés nem számít, és előfordulhat, hogy nem terheli az adó.
Az otthoni irodára vonatkozó adólevonási szabályok nehezen emészthetők. Konzultáljon adótanácsadóval, vagy használja a megfelelő online adószoftvert, ha bizonytalan abban, hogyan járjon el.
” TOVÁBB: 7 ok, amiért az IRS ellenőrizni fogja Önt