Paesi senza tasse sul reddito

La stagione delle tasse – che può arrivare quattro volte l’anno se si pagano le tasse stimate – può portare a fantasticare di vivere da qualche parte, ovunque, che ti permetta di sfuggire al pagamento delle tasse sul reddito.

Non che le tasse non siano importanti. Esse permettono ai governi di finanziare opere e servizi pubblici vitali, oltre a costruire e mantenere le infrastrutture su cui fanno affidamento innumerevoli persone. Senza tasse, non ci sarebbero programmi di sicurezza, riparazioni di ponti e trasporti pubblici.

Al 2018, circa il 45% dei contribuenti americani ha dichiarato che le loro tasse sono troppo alte. Quanto sono alte? Negli Stati Uniti, l’aliquota effettiva massima dell’imposta sul reddito nel 2019 era più del 40%. Combinato con l’imposta sui consumi, l’imposta sui salari e ciò che lo studio chiama “contributi sociali”, l’aliquota fiscale marginale massima per gli americani che guadagnano di più era del 47%, secondo uno studio della Tax Foundation su 41 paesi. Questo sembra alto, ma la maggior parte dei paesi prende anche di più: Gli Stati Uniti sono al numero 32 dei 41 paesi della lista. La Svezia prende il morso più grande (76%) e la Bulgaria il più piccolo (29%).

Tuttavia, dato che le imposte sul reddito possono costituire la maggior parte delle tasse dovute – cosa che sicuramente fanno negli Stati Uniti – non è una sorpresa che la gente possa essere curiosa di conoscere i paesi che offrono un’alternativa.

Come funzionano i paesi senza imposte sul reddito

Le imposte sul reddito sono imposte dai governi sul reddito generato da individui e imprese all’interno della loro giurisdizione. Il sistema fiscale degli Stati Uniti è progressivo, il che significa che coloro che guadagnano di più dovranno pagare più tasse di quelli che guadagnano di meno. Per esempio, nel 2017, l’aliquota media dell’imposta federale sul reddito individuale per l’1% superiore della popolazione era più del 25%, rispetto a un’aliquota inferiore al 5% per il 50% inferiore della popolazione. Questo è il risultato del fatto che l’1% superiore ha un patrimonio netto totale di 32,5 trilioni di dollari, rispetto ai 1,5 trilioni di dollari del 50% inferiore.Dei 40 paesi con le più alte aliquote fiscali marginali, le imposte sul reddito rappresentano la maggior parte delle tasse che gli individui pagano in 37 paesi.

Dato che così tante nazioni si affidano alle imposte sul reddito per generare entrate, è facile assumere che ogni paese che non riscuote un’imposta sul reddito sia sottofinanziato. Questo non è necessariamente il caso, se la nazione ha una fonte primaria alternativa di entrate. Nel mondo ci sono 23 paesi senza imposte sul reddito, sei dei quali sono ricchi di riserve di petrolio greggio. Inoltre, solo perché questi paesi non applicano imposte sul reddito non significa che offrano una vita senza tasse. Le Bahamas, per esempio, derivano le loro entrate fiscali dalle imposte sul valore aggiunto (IVA), dalle tasse sulla proprietà immobiliare, dalle tasse sui casinò, dai dazi all’importazione, dai dazi di bollo e dalle tasse di licenza.

Vita senza tasse sul reddito: È possibile?

Gli individui e le imprese negli Stati Uniti che cercano di evitare di pagare le tasse sul reddito hanno essenzialmente tre opzioni.

La prima è quella di approfittare della regola dei 183 e spostarsi regolarmente da un paese all’altro. Non si può diventare un residente fiscale se non si rimane mai abbastanza a lungo per diventare effettivamente un residente. Questo potrebbe diventare noioso velocemente.
La seconda opzione è quella di guadagnare soldi in un paese mentre si vive in un altro che non tassa il reddito estero. Questo richiederà la rinuncia alla propria cittadinanza precedente, immigrare con successo in un nuovo paese dove il reddito estero è esente da tasse, e acquisire un lavoro in un paese che non è quel nuovo paese.
La maggior parte troverà probabilmente l’opzione tre la più facile: risiedere in un paese che non fa pagare le tasse sul reddito.

Naturalmente, questo non è senza difficoltà. Non solo è difficile ottenere la cittadinanza in alcuni paesi, il governo degli Stati Uniti non è esattamente entusiasta dell’idea che i ricchi abbandonino la nave. Nel corso degli anni, migliaia di milionari hanno acquisito la cittadinanza in paesi con aliquote fiscali più basse. Al fine di limitare le potenziali entrate fiscali sul reddito di lasciare il paese, le autorità fiscali degli Stati Uniti hanno imposto regole per rendere sia difficile e costoso rinunciare alla cittadinanza degli Stati Uniti.

Attualmente, tutti i cittadini statunitensi Attualmente, tutti i cittadini statunitensi e i titolari di carta verde sono legalmente obbligati a pagare le tasse sul reddito degli Stati Uniti, indipendentemente da dove vivono attualmente. Per evitare questo, i titolari di carta verde devono presentare il modulo I-407 al Servizio Immigrazione degli Stati Uniti, indicando che hanno abbandonato il loro status di titolari di carta verde. I cittadini dovrebbero rinunciare alla loro cittadinanza statunitense seguendo le regole e le circostanze descritte nelle disposizioni fiscali per l’espatrio, un processo che può diventare piuttosto costoso.

Elenco dei paesi senza imposte sul reddito

Se voi o la vostra azienda siete ancora interessati a trasferirsi in un paese senza imposte sul reddito, il primo compito è quello di decidere dove avete intenzione di trasferirvi. Alcuni paesi rendono più difficile di altri assicurarsi la cittadinanza, e ogni locale – alcuni piuttosto remoti – ha costi, sfide e rischi unici. Qui sotto ci sono tutti i 23 paesi che non prelevano tasse sul reddito dei loro cittadini e residenti, organizzati in ordine alfabetico:

Bahrain

Regione: Asia occidentale
PIL: 38.574,07 milioni (2019)

Esattamente un protettorato britannico, l’arcipelago presenta un’economia diversificata. Mentre il petrolio e il gas naturale comprendono l’85% delle entrate di bilancio del paese, il Bahrein ha anche un importante settore dell’ospitalità e della vendita al dettaglio. Tuttavia, occasionali conflitti tra i manifestanti e le forze di sicurezza si verificano come risultato di continui disordini politici.

Per acquisire un permesso di soggiorno in Bahrain, bisogna essere pronti a presentare diversi moduli e pagare una somma sostanziale. Gli espatriati dovranno investire un minimo di 100.000 BD (o $265.246,70) o acquistare una proprietà di almeno 50.000 BD (o $132.623,35). I richiedenti dovranno anche guadagnare un reddito mensile di almeno 500 BD (o $1,326.23) e avere un deposito fisso fino a 15,000 BD (o $39,787.01).

In alternativa, i lavoratori stranieri che ricevono un visto di lavoro da un datore di lavoro locale sono ammissibili per un permesso di soggiorno. C’è anche un permesso di residenza per le persone sposate con un cittadino del Bahrein, anche se questo dovrà essere richiesto dal loro datore di lavoro.

Bermuda

Regione: Oceano Atlantico del Nord
PIL: 5.573,71 milioni (2013)

Bermuda è uno dei tanti territori britannici d’oltremare che non applicano un’imposta sul reddito, anche se è il più antico e popoloso. La Rocca ha una lunga storia di turismo, che risale all’epoca vittoriana. Tuttavia, nonostante il turismo rappresenti una quota molto maggiore dell’occupazione, l’85% del PIL delle Bermuda proviene dal settore assicurativo e da altri servizi finanziari.

A parte il matrimonio con un locale (che costa comunque una tassa di 3.150 dollari), è possibile ricevere un certificato di residente permanente, che può richiedere un periodo di residenza precedente fino a 10 anni e una tassa di 50.000 dollari.È anche possibile entrare attraverso diversi permessi di lavoro, in particolare il New Business Work Permit, il Global Entrepreneur Work Permit, e il Global Work Permit, anche se quest’ultimo è efficace solo per un periodo di tempo limitato.

British Virgin Islands

Regione: Indie Occidentali
PIL: 500 milioni di dollari (2017)

Le Isole Vergini Britanniche sono un altro paese caraibico fortemente dipendente dal turismo, che rappresenta circa il 45% del reddito nazionale. Il bestiame è l’attività agricola preminente, poiché la scarsa qualità del suolo limita il potenziale di coltivazione. Il dollaro statunitense è la moneta legale nelle Isole Vergini Britanniche dal 1959, poiché la sua economia è strettamente legata alle più popolose Isole Vergini statunitensi.

Per diventare un residente permanente, un cittadino deve risiedere nelle Isole Vergini Britanniche per un periodo di 20 anni. Devono poi presentare un modulo di residenza di persona al Governo del Dipartimento dell’Immigrazione delle Isole Britanniche.

Brunei

Regione: Sud-est asiatico
PIL: 13.469,42 milioni (2019)

Come il Bahrain, il Brunei deve gran parte della sua prosperità economica ai suoi numerosi giacimenti di petrolio e gas naturale, che rappresentano il 65% del suo PIL. Questo permette al governo del Brunei di fornire servizi medici gratuiti e istruzione gratuita fino al livello universitario. La Casa Bolkiah, la famiglia reale del Brunei, è rimasta al potere nel Brunei per più di sei secoli.

Può essere molto impegnativo acquisire un permesso di residenza permanente per il Brunei, che in genere richiede il superamento di severi test sulla cultura, i costumi e la lingua locali.

Isole Cayman

Regione: Mar dei Caraibi
PIL: 5.485,42 milioni (2018)

Come le Bermuda, le Isole Cayman sono sia uno dei territori britannici d’oltremare che la sede di un importante centro finanziario offshore. Le Isole Cayman, tuttavia, derivano molto più del loro PIL dal turismo, circa il 70%. Nonostante la sua posizione remota, i residenti godono di uno standard di vita pari a quello della Svizzera.

Immigrare alle Isole Cayman non è particolarmente difficile, a patto che uno vi abbia risieduto per almeno otto anni prima di fare domanda (ma non più di nove anni prima di fare domanda, al di fuori di circostanze specifiche). Questo richiederà una tassa di deposito di CI$1,000 (o $1,199.40). Una volta che il permesso è concesso, c’è una tassa annuale basata sul reddito fino a CI$12,500 (o $14,992.49).

Kuwait

Regione: Asia occidentale
PIL: 134.761,20 milioni (2019)

Nonostante il fatto che il settore pubblico impieghi il 74% della popolazione, il Kuwait è fortemente dipendente dal petrolio. Tuttavia, con il petrolio che rappresenta il 92% del suo sostanziale PIL, è poco sorprendente che il Kuwait possa ancora permettersi di non riscuotere tasse sul reddito dei suoi cittadini. Secondo la CIA, gli stranieri che cercano lavoro in Kuwait possono diventare vittime di lavoro forzato, in gran parte a causa di una legge di sponsorizzazione che rende difficile per i lavoratori sfuggire ai luoghi di lavoro abusivi.

Dal 2013, il governo del Kuwait sta lavorando per ridurre il numero di espatriati al fine di minimizzare la concorrenza per i posti di lavoro di alto livello. Inoltre, agli espatriati con più di 50 anni è vietato per legge lavorare nel settore pubblico del Kuwait.

Maldive

Regione: Asia meridionale
PIL: 5.729,25 milioni (2019)

Anche se le industrie del turismo e della pesca della nazione insulare hanno visto una crescita sostanziale, le Maldive stanno ancora affrontando una montagna di debito in costante accumulo. Dato che l’80% dell’isola non è più alto di un metro sopra il livello del mare, c’è anche una crescente preoccupazione per gli effetti dell’erosione e dell’aumento del livello delle acque causato dal riscaldamento globale. Inoltre, secondo la CIA, sia i forestieri che cercano lavoro alle Maldive che i residenti locali possono essere vittime di lavoro forzato.

La residenza alle Maldive è possibile, ma bisogna prima acquisire un permesso di lavoro. Questo può essere ottenuto tramite un residente locale o un’azienda attraverso il programma di sponsorizzazione. In seguito, si avrà diritto ad un permesso di residenza.

Monaco

Regione: Europa occidentale
PIL: 7.188,24 milioni (2018)

Monaco è una popolare destinazione turistica e, come un certo numero di paesi senza tasse, un importante centro bancario. Si noti che le aziende sono soggette a una tassa del 33% sui profitti a meno che i tre quarti dei profitti siano generati all’interno di Monaco. I residenti locali hanno un tenore di vita simile a quello delle fiorenti aree metropolitane francesi.

Ottenere un permesso di soggiorno a Monaco è costoso. Bisogna possedere o affittare una residenza di qualche tipo, come una casa o un appartamento, e avere un conto in una banca monegasca. Requisiti per un conto: un deposito iniziale di € 500.000 a € 1.000.000 ($ 586.328 a $ 1.159.495).

Nauru

Regione: Oceano Pacifico centrale
PIL: 118,22 milioni (2019)

Nauru una volta era uno dei paesi più ricchi del mondo grazie alle massicce forniture di una specifica risorsa naturale: il fosfato. Oggi, mentre sono in corso sforzi per estrarre il “fosfato secondario” per mantenere l’economia a galla, il futuro dell’isola è incerto. Altre fonti di reddito del governo sono le licenze di pesca e il Centro regionale australiano di elaborazione per i richiedenti asilo.

Supposto è che Nauru una volta avesse un programma di cittadinanza economica dove la cittadinanza poteva essere accelerata dietro pagamento di una tassa. Tuttavia, se queste informazioni erano disponibili online, non lo sono più.

Norfolk Island

Regione: Australia
PIL: N/A

In origine una colonia penale britannica fallita, Norfolk Island è stata poi reinsediata dai discendenti degli ammutinati dell’HMS Bounty. Il principale motore di crescita economica del territorio esterno australiano è la sua industria del turismo. Piuttosto che dipendere pesantemente dalle esportazioni di cibo, Norfolk Island è autosufficiente, producendo la propria carne di manzo, pollame e uova.

I cittadini australiani e neozelandesi avranno il tempo più facile per immigrare a Norfolk Island, poiché hanno accesso a un processo esclusivo. I cittadini stranieri che cercano di vivere, lavorare e risiedere lì dovranno compilare e presentare una moltitudine di moduli e documenti.

Oman

Regione: Asia occidentale
PIL: 76.983,09 milioni (2019)

L’Oman è un altro paese del Medio Oriente che dipende fortemente dal petrolio e dal gas, che generano tra il 68% e l’85% delle entrate del governo. La leadership del paese sta lavorando per diversificare l’economia rafforzando il turismo, le spedizioni e la logistica, l’industria mineraria, la produzione e l’acquacoltura. Il sultano Qaboos bin Said, il monarca più longevo dell’Oman, è morto nel gennaio 2020.

Il governo dell’Oman sta lavorando per creare più posti di lavoro a causa del crescente numero di cittadini stranieri che entrano nel paese.

Pitcairn

Regione: Oceano Pacifico
PIL: N/A

Stabilito anche dagli ammutinati dell’HMS Bounty, Pitcairn è l’ultimo residuo dell’impero britannico nel Sud Pacifico. L’economia di questo territorio britannico d’oltremare ruota principalmente intorno alla pesca, all’agricoltura, all’artigianato e ai francobolli. La popolazione dell’isola è attualmente stimata a sole 50 persone.

Il processo di immigrazione di Pitcairn è quasi sorprendentemente semplice. Tutto quello che si deve fare è compilare un modulo di richiesta di insediamento, pagare una tassa e poi partecipare a un colloquio con il vice governatore dell’isola.

Qatar

Regione: Asia occidentale
PIL: 183.466,21 milioni (2019)

Il Qatar condivide molte somiglianze con il Kuwait. La sua economia è anche dipendente dal petrolio, anche se nel caso del Qatar il suo settore energetico rastrella ulteriori profitti dal gas naturale. Nonostante questo, l’industria rappresenta più della metà del PIL del paese, cosa che vale anche per il Kuwait. Purtroppo, secondo la CIA, un’altra somiglianza che il Qatar condivide con il suo collega mediorientale è che è un luogo dove molti lavoratori sono soggetti a lavori forzati.

Quelli che cercano di risiedere e lavorare in Qatar dovranno avere già assicurato una posizione in una società locale, oltre a ottenere l’autorizzazione della polizia della loro nazione natale. Nel 2017, il Qatar ha sostituito i requisiti di visto per i visitatori provenienti da più di 80 paesi, compresi gli Stati Uniti, con un sistema di rinuncia. Questo significa che i visitatori possono arrivare senza un visto e rimanere per 30 o 90 giorni, a seconda dell’origine nazionale. (Gli americani sono nel gruppo dei 30 giorni.)

Saint Barthélemy

Regione: Antille
PIL: N/A

Dopo essere stata scambiata tra Francia e Svezia dal 1648-1877, Saint Barthélemy è diventata una collettività francese d’oltremare nel 2007. L’economia dell’isola ruota principalmente intorno al turismo e al commercio di lusso, con il primo responsabile della maggior parte dell’occupazione locale. Il costo della vita è notevolmente alto.

Saint Barthélemy è diventata un territorio d’oltremare dell’UE nel 2012. Questo ha permesso al suo governo di controllare il processo di immigrazione per i lavoratori stranieri, compresi i cittadini europei non francesi.

Saint Kitts e Nevis

Regione: Antille
PIL: 1.050,99 milioni (2019)

L’economia di Saint Kitts e Nevis si basa sul turismo, un’industria che ha sostituito il pilastro originale, lo zucchero, nel 1970. Infatti, il governo ha chiuso l’industria dello zucchero nel 2005 dopo aver operato in perdita per diversi decenni. Nonostante gli sforzi per diversificare il suo settore agricolo, Saint Kitts e Nevis ha uno dei più alti rapporti debito/PIL del mondo.

Come soluzione parziale ai suoi problemi monetari, Saint Kitts e Nevis fornisce programmi di cittadinanza economica per i cittadini stranieri. Gli espatriati possono ottenere la residenza attraverso investimenti finanziari nell’isola.

Somalia

Regione: Africa
PIL: 917,04 milioni (1990)

Dal crollo del regime autoritario di Siad Barre nel 1991, la Somalia è stata afflitta da lotte tra fazioni e attualmente manca un effettivo governo nazionale. Ci sono stati due governi ad interim: il governo nazionale di transizione nel 2000, seguito dal governo federale di transizione nel 2004. Il paese ha un’economia informale costituita principalmente da bestiame, società di trasferimento di denaro e telecomunicazioni.

Nel 2015, il governo federale somalo ha approvato una nuova politica per limitare la dipendenza del paese dalle nazioni straniere e aprire più posti di lavoro per la forza lavoro locale.

Le Bahamas

Regione: Indie Occidentali
PIL: 12.827 milioni (2019)

Il turismo rappresenta la metà sia del PIL delle Bahamas che della sua forza lavoro. Il settore dei servizi finanziari dell’arcipelago, che rappresenta il 15% del PIL, è considerato il secondo più importante. Inoltre, le Bahamas sono l’unico paese dell’emisfero occidentale che non fa parte dell’Organizzazione Mondiale del Commercio.

Come parte della legge sull’immigrazione delle Bahamas, l’immigrazione è possibile per gli investitori stranieri attraverso l’acquisto di una proprietà residenziale di almeno 500.000 B$ (500.217$), a condizione che si dimostri di avere mezzi sufficienti per mantenere se stessi e le persone a carico e poi si risieda nel paese per un massimo di 10 anni.

Gli Emirati Arabi Uniti

Regione: Asia occidentale
PIL: 421.142,27 milioni (2019)

Anche se gli Emirati Arabi Uniti hanno derivato la maggior parte della loro ricchezza dal petrolio e dal gas naturale, questo paese mediorientale ha diversificato con successo la sua economia al punto che il settore energetico rappresenta solo il 30% del suo PIL. Ora l’industria e il settore dei servizi rappresentano ciascuno quasi la metà del PIL totale degli Emirati Arabi Uniti. Il paese ha un alto standard di vita e c’è stato un recente aumento della spesa per la creazione di posti di lavoro e l’espansione delle infrastrutture.

Parte del piano strategico degli EAU per i prossimi anni è la creazione di ulteriori opportunità di lavoro per i cittadini stranieri. Per lavorare negli EAU, un expat deve essere sponsorizzato da un residente locale o da un’azienda attraverso il programma di sponsorizzazione Kafala. Tuttavia, i visti sono concessi solo temporaneamente e dovranno essere rinnovati. Una perdita del lavoro sponsorizzato significa dover lasciare il paese.

Isole Turks e Caicos

Regione: Antille
PIL: 1.022,31 milioni (2018)

Le Isole Turks e Caicos sono rimaste un territorio britannico d’oltremare dal 1962, anche dopo essere diventate brevemente indipendenti nel 1982. L’economia di queste isole ruota pesantemente intorno al turismo, ai servizi finanziari e alla pesca. Il settore dei servizi rappresenta più del 90% del PIL totale.

Per avere diritto a un permesso di soggiorno, bisogna essere “indipendenti”, avere una casa in affitto o di proprietà, essere in grado di investire fino a 500.000 dollari o essere sposati con un residente locale. Coloro che soddisfano uno dei criteri di cui sopra devono semplicemente presentare un modulo di domanda al Direttore dell’Immigrazione e pagare una tassa relativamente piccola.

Vanuatu

Regione: Oceano Pacifico meridionale
PIL: 917,06 milioni (2019)

Contrariamente alla tipica economia insulare di questa lista, oltre un quarto del PIL di Vanuatu deriva dall’agricoltura, che impiega circa due terzi della popolazione. Detto questo, anche il turismo, i servizi finanziari offshore e la pesca sono industrie importanti. Dopo che il turismo ha subito un colpo a causa dei danni causati dal ciclone Pam, il governo ha lavorato per sostenere il settore, oltre a potenziare l’allevamento del bestiame.

Il percorso verso la cittadinanza di Vanuatu è semplice, anche se un po’ costoso. Dopo aver completato il processo iniziale di autorizzazione dell’UIF, che include una tassa di 10.000 dollari, si deve poi fare una donazione di 135.000 dollari per una singola persona o 185.000 dollari per una famiglia di quattro persone attraverso il Vanuatu Development Support Program.

Città del Vaticano

Regione: Europa occidentale
PIL: N/A

L’economia della Santa Sede (il governo mondiale della Chiesa Cattolica) è sostenuta principalmente attraverso investimenti, reddito immobiliare e donazioni. Lo stato separato della Città del Vaticano è un’area murata di 121 acri all’interno della città di Roma. Entrambi sono governati dal Vescovo di Roma, altrimenti noto come il Papa. La Città del Vaticano si mantiene grazie alla vendita di francobolli, monete, medaglie e altri ricordi turistici, alle tasse di ammissione ai musei e alle vendite di pubblicazioni. Nel febbraio 2014, come parte di una campagna di riforma delle finanze della Santa Sede a causa di un crescente deficit, è stata creata la Segreteria dell’Economia per supervisionare le operazioni finanziarie e amministrative.

La cittadinanza della Città del Vaticano è limitata agli individui in queste circostanze specifiche: i cardinali che risiedono nello Stato della Città del Vaticano o a Roma, i diplomatici della Santa Sede, i residenti autorizzati dello Stato della Città del Vaticano, quelli con l’autorizzazione papale a risiedere nello Stato, e i coniugi e/o figli di cittadini locali.

Wallis e Futuna

Regione: Oceano Pacifico meridionale
PIL: 60 milioni di dollari (2004)

Come Vanuatu, l’80% dei guadagni di Wallis e Futuna deriva dall’agricoltura, oltre che dall’allevamento e dalla pesca. Il settore pubblico è il più grande datore di lavoro in questa collettività francese d’oltremare, rappresentando il 70% della popolazione, anche se circa due terzi non sono pagati. La Francia è responsabile del finanziamento del settore pubblico, così come dei servizi sanitari ed educativi.

Poiché Wallis e Futuna è una collettività francese, le condizioni di accesso sono identiche a quelle della Francia.

Sahara occidentale

Regione: Nord Africa
PIL: 906,5 milioni di dollari (2007)

Il Sahara occidentale è un territorio non autonomo con un’economia di mercato, le cui principali industrie sono la pesca, l’estrazione del fosfato, il turismo e il nomadismo pastorale. Come risultato del suo status giuridico irrisolto, le risorse naturali del Sahara Occidentale sono spesso a rischio di sfruttamento.

Come parte di uno sforzo per integrare il Sahara Occidentale nel Regno del Marocco, il Marocco ha stabilito una sostanziale presenza militare nel territorio e ha offerto incentivi ai suoi cittadini per immigrare lì.