Länder utan inkomstskatt

Skattesäsongen – som kan komma fyra gånger om året om du betalar beräknad skatt – kan leda till fantasier om att bo någonstans, var som helst, där du slipper betala inkomstskatt.

Inte för att skatter är oviktiga. De gör det möjligt för regeringarna att finansiera viktiga offentliga arbeten och tjänster, förutom att bygga och underhålla den infrastruktur som oräkneliga människor är beroende av. Utan skatter skulle det inte finnas några trygghetsprogram, inga broreparationer och ingen kollektivtrafik.

Under 2018 sade cirka 45 procent av de amerikanska skattebetalarna att deras skatter var för höga. Hur höga är de? I USA var den högsta effektiva inkomstskattesatsen 2019 mer än 40 %. Kombinerat med konsumtionsskatt, löneskatt och det som i studien kallas ”sociala avgifter” , var den högsta marginalskattesatsen för de bäst förtjänande amerikanerna 47 %, enligt en studie från Tax Foundation av 41 länder. Det känns högt, men de flesta länder tar ännu mer: USA ligger på plats 32 av de 41 länderna på listan. Sverige tar det största skattebettet (76 %) och Bulgarien det minsta (29 %).

Till trots detta, med tanke på att inkomstskatterna kan utgöra majoriteten av de skatter som ska betalas – vilket de definitivt gör i USA – är det ingen överraskning att människor kan vara nyfikna på länder som erbjuder ett alternativ.

Hur länder fungerar utan inkomstskatter

Inkomstskatter tas ut av regeringar på den inkomst som genereras av privatpersoner och företag inom deras jurisdiktion. USA:s skattesystem är progressivt, vilket innebär att de som tjänar mer i inkomst kommer att vara skyldiga mer i skatt än de som tjänar mindre. År 2017 var till exempel den genomsnittliga federala individuella inkomstskattesatsen för de översta 1 % av befolkningen mer än 25 %, jämfört med en skattesats på mindre än 5 % för de nedersta 50 % av befolkningen. Detta är ett resultat av att de översta 1 % har en total nettoförmögenhet på 32,5 biljoner dollar, jämfört med de nedersta 50 %:s 1,5 biljoner dollar.Av de 40 länder med de högsta marginalskattesatserna stod inkomstskatterna för den största delen av de skatter som individer betalar i 37 länder.

Med tanke på att så många nationer förlitar sig på inkomstskatter för att generera intäkter är det lätt att anta att alla länder som inte tar ut en inkomstskatt kommer att vara underfinansierade. Detta behöver inte vara fallet om nationen har en alternativ primär inkomstkälla. Världen har 23 länder utan inkomstskatt. Av detta antal är sex rika på råoljereserver. Dessutom, bara för att dessa länder inte tar ut inkomstskatt betyder det inte att de erbjuder ett skattefritt liv. Bahamas, till exempel, får sina skatteintäkter från moms, fastighetsskatter, kasinoskatter, importtullar, stämpelskatter och licensavgifter.

Livet utan inkomstskatter: Är det möjligt?

Personer och företag i USA som vill undvika att betala inkomstskatt har i huvudsak tre alternativ.

1. Det första är att utnyttja 183-regeln och regelbundet flytta från ett land till ett annat. Man kan inte bli skattemässigt bosatt om man aldrig stannar tillräckligt länge för att faktiskt bli bosatt. Detta kan snabbt bli tråkigt.
2. Det andra alternativet är att tjäna pengar i ett land samtidigt som man bor i ett annat land som inte beskattar utländsk inkomst. Detta kräver att man avsäger sig sitt tidigare medborgarskap, lyckas invandra till ett nytt land där utländsk inkomst är skattefri och skaffar sig ett jobb i ett land som inte är det nya landet.
3. De flesta kommer troligen att tycka att alternativ tre är det enklaste: att bosätta sig i ett land som inte tar ut någon inkomstskatt.

Självklart är detta inte utan svårigheter. Inte nog med att det är svårt att få medborgarskap i vissa länder, den amerikanska regeringen är inte direkt förtjust i tanken på att de rika överger skeppet. Under årens lopp har tusentals miljonärer skaffat sig medborgarskap i länder med lägre skattesatser. För att begränsa potentiella inkomstskatteintäkter från att lämna landet har de amerikanska skattemyndigheterna infört regler som gör det både svårt och dyrt att avsäga sig amerikanskt medborgarskap.

För närvarande måste alla amerikanska medborgare i USA ha ett medborgarskap. För att undvika detta måste innehavare av ett grönt kort lämna in blankett I-407 till den amerikanska medborgar- & invandrarmyndigheten och ange att de har avstått från sin status som innehavare av ett grönt kort. Medborgarna skulle behöva avsäga sig sitt amerikanska medborgarskap enligt de regler och omständigheter som beskrivs i bestämmelserna om utlandsbeskattning, en process som kan bli ganska dyr.

Lista över länder utan inkomstskatt

Om du eller ditt företag fortfarande är intresserade av att flytta till ett land utan inkomstskatt är den första uppgiften att bestämma sig för vart ni ska flytta. I vissa länder är det svårare att få medborgarskap än i andra, och varje plats – vissa ganska avlägsna – har unika kostnader, utmaningar och risker. Nedan finns alla 23 länder som inte tar ut inkomstskatt av sina medborgare och invånare, ordnade i alfabetisk ordning:

Bahrain

• Region: Västra Asien
• BNP: (2019)

Arkipelagen, som tidigare var ett brittiskt protektorat, har en mångsidig ekonomi. Medan olja och naturgas utgör 85 % av landets budgetintäkter har Bahrain också en framstående hotell- och detaljhandelssektor. Det förekommer dock ibland konflikter mellan demonstranter och säkerhetsstyrkor till följd av den pågående politiska oron.

För att få uppehållstillstånd i Bahrain måste man vara beredd att lämna in flera blanketter och betala en betydande summa. Expats måste antingen investera minst 100 000 BD (eller 265 246,70 dollar) eller köpa en fastighet värd minst 50 000 BD (eller 132 623,35 dollar). De sökande måste också ha en månadsinkomst på minst 500 BD (eller 1 326,23 US-dollar) och en fast deposition på upp till 15 000 BD (eller 39 787,01 US-dollar).

Alternativt kan utländska arbetstagare som får ett arbetsvisum från en lokal arbetsgivare få uppehållstillstånd. Den arbetsgivaren ansvarar för att ordna de nödvändiga papperen. Det finns också ett uppehållstillstånd för anhöriga för dem som är gifta med en bahrainsk medborgare, även om detta måste begäras av arbetsgivaren.

Bermuda

• Region: Nordatlanten
• BNP: 5 573,71 miljoner euro (2013)

Bermuda är ett av många brittiska utomeuropeiska territorier som inte tar ut någon inkomstskatt, även om det är det äldsta och mest folkrika. Klippan har en lång historia av turism som går tillbaka till den viktorianska eran. Men trots att turismen står för en mycket större andel av sysselsättningen kommer 85 % av Bermudas BNP från dess sektor för försäkringar och andra finansiella tjänster.

Outom att gifta sig med en lokal (vilket fortfarande kostar en avgift på 3 150 dollar) kan du få ett permanent uppehållstillstånd (Permanent Resident’s Certificate), vilket kan kräva en period av tidigare uppehållstillstånd på upp till 10 år och en avgift på 50 000 dollar.Det är också möjligt att komma in genom flera arbetstillstånd – särskilt New Business Work Permit, Global Entrepreneur Work Permit och Global Work Permit – även om det sistnämnda endast gäller under en begränsad tidsperiod.

Brittiska Jungfruöarna

• Region: Västindien
• BNP: 500 miljoner dollar (2017)

Brittiska Jungfruöarna är ett annat karibiskt land som är starkt beroende av turismen, som står för cirka 45 procent av nationalinkomsten. Boskap är den framträdande jordbruksverksamheten, eftersom dålig jordkvalitet begränsar potentialen för odling av grödor. Den amerikanska dollarn har varit den lagliga valutan på Brittiska Jungfruöarna sedan 1959, eftersom landets ekonomi är nära knuten till de mer folkrika Amerikanska Jungfruöarna.

För att bli permanent bosatt måste en perrson vara bosatt på Brittiska Jungfruöarna under en 20-årsperiod. De måste sedan personligen lämna in en bosättningsblankett till regeringen på Brittiska öarnas immigrationsavdelning.

Brunei

• Region: Sydostasien
• BNP: 13 469,42 miljoner euro (2019)

Likt Bahrain har Brunei en stor del av sitt ekonomiska välstånd att tacka för sina många olje- och naturgasfält, som står för 65 procent av landets BNP. Detta gör det möjligt för Bruneis regering att tillhandahålla gratis sjukvård och gratis utbildning till och med universitetsnivå. Huset Bolkiah, kungafamiljen i Brunei, har haft makten i Brunei i mer än sex århundraden.

Det kan vara en stor utmaning att skaffa ett permanent uppehållstillstånd för Brunei, vilket vanligtvis kräver att man klarar av strikta tester om den lokala kulturen, sederna och språket.

Caymanöarna

• Region: Karibiska havet
• BNP:

Likt Bermuda är Caymanöarna både ett av de brittiska utomeuropeiska territorierna och hemvist för ett framstående offshore finanscentrum. Caymanöarna får dock mycket mer av sin BNP från turism, cirka 70 procent. Trots sitt avlägsna läge uppges invånarna ha en levnadsstandard i nivå med Schweiz.

Det är inte särskilt svårt att emigrera till Caymanöarna så länge man har varit bosatt där i minst åtta år innan man ansöker (dock inte mer än nio år innan man ansöker, utanför särskilda omständigheter). Detta kräver en ansökningsavgift på 1 000 CI$ (eller 1 199,40 dollar). När tillståndet väl är beviljat tillkommer en inkomstbaserad årsavgift på upp till 12 500 CI$ (eller 14 992,49 dollar).

Kuwait

• Region: Västra Asien
• BNP: 134 761,20 miljoner euro (2019)

Trots att den offentliga sektorn sysselsätter 74 procent av befolkningen är Kuwait starkt beroende av olja. Eftersom oljan står för 92 % av landets betydande BNP är det dock föga förvånande att Kuwait fortfarande har råd att inte ta ut inkomstskatt av sina medborgare. Enligt CIA kan utlänningar som söker arbete i Kuwait bli offer för tvångsarbete, till stor del på grund av en sponsringslag som gör det svårt för arbetstagare att fly från missbrukande arbetsplatser.

Sedan 2013 har Kuwaits regering arbetat för att minska antalet utlänningar för att minimera konkurrensen om jobben i den högre ledningen. Dessutom är utlänningar över 50 år lagligen förbjudna att arbeta inom Kuwaits offentliga sektor.

Maldiverna

• Region: Sydasien
• BNP: Även om önationens turism- och fiskeindustrier har haft en betydande tillväxt står Maldiverna fortfarande inför ett berg av stadigt växande skulder. Med tanke på att 80 procent av ön inte är högre än en meter över havet finns det också en växande oro för effekterna av både erosion och högre vattennivåer till följd av den globala uppvärmningen. Enligt CIA kan dessutom både utomstående som söker arbete på Maldiverna och lokala invånare bli offer för tvångsarbete.

  Det är möjligt att bosätta sig på Maldiverna, men man måste först skaffa sig ett arbetstillstånd. Detta kan man få genom en lokal invånare eller ett företag via sponsringsprogrammet. Därefter blir man berättigad till ett uppehållstillstånd.

  Monaco

  • Region: Västeuropa
  • BNP: 7 188,24 miljoner euro (2018)

  Monaco är ett populärt turistmål och – liksom ett antal länder utan inkomstskatt – ett stort bankcentrum. Observera att företag debiteras en 33-procentig skatt på vinst om inte tre fjärdedelar av vinsten genereras inom Monaco. Lokalbefolkningen har en levnadsstandard som liknar blomstrande franska storstadsområden.

  Det är dyrt att få uppehållstillstånd i Monaco. Man måste äga eller hyra en bostad av något slag, till exempel ett hus eller en lägenhet, och ha ett konto i en monegaskisk bank. Krav för ett konto: en första insättning på 500 000 euro till 1 000 000 euro (586 328 dollar till 1 159 495 dollar).

  Nauru

  • Region: Stilla havet
  • BNP: 118,22 miljoner (2019)

  Nauru var en gång ett av världens rikaste länder tack vare enorma mängder av en specifik naturresurs: fosfat. Numera är öns framtid osäker, även om man försöker utvinna ”sekundärfosfat” för att hålla ekonomin flytande. Andra statliga inkomstkällor är fiskelicenser och det australiensiska regionala behandlingscentret för asylsökande.

  Det sägs att Nauru en gång i tiden hade ett program för ekonomiskt medborgarskap där medborgarskap kunde påskyndas mot en avgift. Om den informationen någonsin fanns tillgänglig på nätet är den dock inte längre tillgänglig.

  Norfolk Island

  • Region: Australien
  • BNP: Norfolk Island var ursprungligen en misslyckad brittisk straffkoloni och flyttades senare till en ny plats av ättlingar till myterister från HMS Bounty. Det australiensiska externa territoriets främsta drivkraft för ekonomisk tillväxt är turistindustrin. I stället för att vara starkt beroende av livsmedelsexport är Norfolk Island självförsörjande och producerar sitt eget nötkött, fjäderfä och ägg.

    Australiska och nyzeeländska medborgare kommer att ha lättast att invandra till Norfolk Island, eftersom de har tillgång till en exklusiv process. Utländska medborgare som vill bo, arbeta och vistas där måste fylla i och skicka in en mängd blanketter och dokument.

    Oman

    • Region: Västra Asien
    • BNP: Oman är ett annat land i Mellanöstern som är starkt beroende av olja och gas, som genererar mellan 68 % och 85 % av statens intäkter. Landets ledning arbetar för att diversifiera ekonomin genom att stärka turism, sjöfart och logistik, gruvdrift, tillverkning och vattenbruk. Sultan Qaboos bin Said, Omans längst regerande monark, avled i januari 2020.

      Omans regering arbetar för att skapa fler arbetstillfällen på grund av det ökande antalet utlänningar som kommer till landet.

      Pitcairn

      • Region: Stilla havet
      • BNP: Pitcairn är den sista resterna av det brittiska imperiet i södra Stilla havet, som också koloniserades av myterister från HMS Bounty. Ekonomin i detta brittiska utomeuropeiska territorium kretsar huvudsakligen kring fiske, jordbruk, hantverk och frimärken. Öns befolkning uppskattas för närvarande till endast 50 personer.

        Pitcairns invandringsprocess är nästan förvånansvärt okomplicerad. Allt som behöver göras är att fylla i en blankett för ansökan om bosättning, betala en avgift och sedan delta i en intervju med öns vice guvernör.

        Qatar

        • Region: Västra Asien
        • BNP: 183 466,21 miljoner euro (2019)

        Qatar har många likheter med Kuwait. Dess ekonomi är också beroende av olja, även om energisektorn i Qatars fall drar in ytterligare vinster från naturgas. Trots detta står industrin för mer än hälften av landets BNP – vilket även gäller för Kuwait. Tyvärr, enligt CIA, är en annan likhet som Qatar delar med sitt land i Mellanöstern att det är en plats där många arbetare utsätts för tvångsarbete.

        De som vill bo och arbeta i Qatar måste redan ha säkrat en anställning på ett lokalt företag, förutom att få ett polistillstånd från sitt hemland. 2017 ersatte Qatar viseringskraven för besökare från mer än 80 länder, inklusive USA, med ett system för undantag från viseringskravet. Detta innebär att besökare kan anlända utan visum och stanna i antingen 30 eller 90 dagar, beroende på nationellt ursprung. (Amerikaner ingår i gruppen med 30 dagar.)

        Saint Barthélemy

        • Region: Västindien
        • BNP:

        Efter att ha varit föremål för handel mellan Frankrike och Sverige 1648-1877 blev Saint Barthélemy ett franskt utomeuropeiskt kollektiv år 2007. Öns ekonomi kretsar främst kring turism och lyxhandel, där den förstnämnda står för den största delen av den lokala sysselsättningen. Levnadskostnaderna är anmärkningsvärt höga.

        Saint Barthélemy blev ett utomeuropeiskt område i EU 2012. Detta har gjort det möjligt för dess regering att kontrollera invandringsprocessen för utländska arbetstagare, inklusive icke-franska europeiska medborgare.

        Saint Kitts och Nevis

        • Region: Västindien
        • BNP: (2019)

        Saint Kitts och Nevis ekonomi är beroende av turism, en industri som ersatte den ursprungliga grundbulten, socker, 1970. Faktum är att regeringen stängde ner sockerindustrin 2005 efter att ha drivit den med förlust i flera decennier. Trots ansträngningar för att diversifiera jordbrukssektorn har Saint Kitts och Nevis en av de högsta skuldförhållandena i förhållande till BNP i världen.

        Som en dellösning på sina monetära problem erbjuder Saint Kitts och Nevis ekonomiska medborgarskapsprogram för utländska medborgare. Utvandrare kan få uppehållstillstånd genom finansiella investeringar på ön.

        Somalia

        • Region: Afrika
        • BNP: Sedan Siad Barres auktoritära regim kollapsade 1991 har Somalia plågats av fraktionsstrider och saknar för närvarande ett effektivt nationellt styre. Det har funnits två interimsregeringar – den nationella övergångsregeringen 2000 och den federala övergångsregeringen 2004. Landet har en informell ekonomi som främst består av boskap, penningöverföringsföretag och telekommunikationer.

          Under 2015 antog Somalias federala regering en ny politik för att begränsa landets beroende av utlandet och öppna upp för fler arbetstillfällen för den lokala arbetskraften.

          Bahamas

          • Region: Västindien
          • BNP: 12 827 miljoner euro (2019)

          Turism står för hälften av både Bahamas BNP och dess arbetskraft. Skärgårdens finansiella tjänstesektor, som står för 15 procent av BNP, anses vara den näst viktigaste. Dessutom är Bahamas det enda landet på det västra halvklotet som inte ingår i Världshandelsorganisationen.

          Som en del av Bahamas invandringslag är invandring möjlig för utländska investerare via köp av en bostadsfastighet för minst 500 000 B$ (500 217 dollar), så länge man bevisar att man har tillräckliga medel för att försörja sig själv och eventuella anhöriga och sedan är bosatt i landet i upp till 10 år.

          Förenade Arabemiraten

          • Region: Västasien
          • BNP: Även om Förenade Arabemiraten länge hämtade större delen av sin rikedom från olja och naturgas har detta land i Mellanöstern framgångsrikt diversifierat sin ekonomi till den grad att energisektorn endast står för 30 % av BNP. Nu står industrin och tjänstesektorn vardera för nästan hälften av Förenade Arabemiratens totala BNP. Landet har en hög levnadsstandard och det har nyligen skett en ökning av utgifterna för att skapa arbetstillfällen och bygga ut infrastrukturen.

            En del av Förenade Arabemiratens strategiska plan för de kommande åren är att skapa ytterligare arbetstillfällen för utländska medborgare. För att få arbeta i Förenade Arabemiraten måste en expat sponsras av en lokal invånare eller ett lokalt företag genom Kafala-sponsringprogrammet. Visum beviljas dock endast tillfälligt och måste förnyas. En förlust av de sponsrade jobben kommer att innebära att man måste lämna landet.

            Turks- och Caicosöarna

            • Region: Västindien
            • BNP: BNP: 1 022,31 miljoner euro (2018)

            Turks- och Caicosöarna har förblivit ett brittiskt utomeuropeiskt territorium sedan 1962, även efter att kortvarigt ha blivit självständiga 1982. Öarnas ekonomi kretsar i hög grad kring turism, finansiella tjänster och fiske. Tjänstesektorn står för mer än 90 % av den totala BNP.

            För att bli berättigad till uppehållstillstånd måste man ha ”oberoende medel”, hyra/äga ett hus, kunna investera upp till 500 000 dollar eller vara gift med en lokal invånare. De som uppfyller något av ovanstående kriterier behöver bara lämna in en ansökningsblankett till invandringsdirektören och betala en relativt liten avgift.

            Vanuatu

            • Region: Södra Stilla havet
            • BNP: 917,06 miljoner euro (2019)

            I motsats till den typiska ö-ekonomin på den här listan kommer över en fjärdedel av Vanuatus BNP från jordbruket, som sysselsätter ungefär två tredjedelar av befolkningen. Med det sagt är turism, offshore finansiella tjänster och fiske också viktiga branscher. Efter att turismen drabbades av skador orsakade av cyklonen Pam har regeringen arbetat för att stärka sektorn, förutom att öka boskapsuppfödningen.

            Vägen till medborgarskap i Vanuatu är okomplicerad, även om den är något dyr. Efter att ha genomfört den inledande FIU-klareringsprocessen, som inkluderar en avgift på 10 000 dollar, måste man sedan göra en donation på 135 000 dollar till en ensamstående person eller 185 000 dollar till en familj med fyra personer genom Vanuatu Development Support Program.

            Vatikanstaten

            • Region: Västeuropa
            • BNP:

            Heliga stolen (den katolska kyrkans världsomspännande regering) får sin ekonomi främst genom investeringar, fastighetsinkomster och donationer. Den separata staten Vatikanstaten är ett 121 hektar stort muromgärdat område inom staden Rom. Båda styrs av biskopen av Rom, även kallad påven. Vatikanstaten klarar sig genom försäljning av frimärken, mynt, medaljer och andra souvenirer för turister, inträdesavgifter till museer och försäljning av publikationer. I februari 2014, som en del av en kampanj för att reformera Heliga Stolens finanser på grund av ett växande underskott, skapades ekonomisekretariatet för att övervaka den finansiella och administrativa verksamheten.

            Medborgarskapet i Vatikanstaten är begränsat till personer under dessa särskilda omständigheter: kardinaler som är bosatta antingen i Vatikanstaten eller i Rom, diplomater från Heliga stolen, auktoriserade invånare i Vatikanstaten, personer med påvligt tillstånd att bosätta sig i Vatikanstaten samt makar och/eller barn till lokala medborgare.

            Wallis och Futuna

            • Region: Södra Stilla havet
            • BNP: BNP: 60 miljoner dollar (2004)

            Likt Vanuatu kommer 80 procent av Wallis och Futunas inkomster från jordbruket, förutom från boskap och fiske. Den offentliga sektorn är den största arbetsgivaren i detta franska utomeuropeiska kollektiv och sysselsätter 70 % av befolkningen, även om ungefär två tredjedelar är oavlönade. Frankrike ansvarar för finansieringen av den offentliga sektorn samt hälso- och sjukvård och utbildningstjänster.

            Då Wallis och Futuna är ett franskt kollektiv är tillträdesvillkoren identiska med dem i Frankrike.

            Västsahara

            • Region: Nordafrika
            • BNP: BNP: 906,5 miljoner dollar (2007)

            Västsahara är ett icke-självstyrande territorium med en marknadsbaserad ekonomi, vars huvudnäringar är fiske, fosfatbrytning, turism och pastoral nomadism. Till följd av dess olösta rättsliga status riskerar Västsaharas naturresurser ofta att exploateras.

            Som en del av ansträngningarna att integrera Västsahara i det marockanska kungadömet har Marocko etablerat en betydande militär närvaro i territoriet och erbjudit sina medborgare incitament att invandra dit.

            .