Les propriétaires de petites entreprises et les entrepreneurs qui travaillent à domicile pourraient économiser beaucoup d’argent sur leurs impôts en bénéficiant de la déduction pour bureau à domicile, à condition de répondre aux exigences de l’IRS et de tenir de bons registres.
Si vous utilisez une partie de votre maison régulièrement et exclusivement pour une activité liée à l’entreprise, l’IRS vous permet de déduire le loyer, les services publics, les taxes immobilières, les réparations, l’entretien et les autres dépenses connexes.
Voici ce que les petites entreprises doivent savoir sur la déduction pour bureau à domicile.
- Qui a droit à la déduction pour bureau à domicile
- Travailler avec un CFP est plus facile que jamais
- Comment déterminer votre déduction pour bureau à domicile
- Version simplifiée contre déduction des frais réels
- La méthode des frais réels
- Voir ce que vous pouvez faire d’autre pour votre entreprise
- La version simplifiée
- Les choses à surveiller
Qui a droit à la déduction pour bureau à domicile
Vous pouvez demander la déduction que vous soyez propriétaire ou locataire, et vous pouvez l’utiliser pour tout type de maison où vous résidez : une maison unifamiliale, un appartement, un condo ou une péniche. Vous ne pouvez pas l’utiliser pour un hôtel ou tout autre logement temporaire.
Les règles de déduction pour bureau à domicile s’appliquent également aux structures autoportantes. Vous pouvez utiliser un studio, un garage ou un espace de grange comme bureau à domicile, tant que la structure répond aux conditions d' »utilisation exclusive et régulière ».
Voici les conditions que vous devrez remplir :
Utilisation régulière et exclusive : L’espace que vous utilisez à des fins professionnelles doit être utilisé exclusivement pour la conduite des affaires. Par exemple, utiliser une chambre d’amis à la fois comme bureau et comme salle de jeux pour vos enfants vous rend probablement inéligible.
Il y a deux exceptions. Si vous fournissez des services de garderie pour les enfants, les personnes âgées (65 ans ou plus) ou les personnes handicapées dans cette partie de la maison, vous pouvez probablement encore demander des déductions commerciales, tant que vous avez une licence, une certification ou une approbation en tant que centre de soins de jour en vertu de la loi de l’État, selon l’IRS. L’autre exception est si vous utilisez le bureau pour le stockage des stocks ou des échantillons de produits que vous vendez dans votre entreprise.
Lieu principal d’activité : Bien que votre bureau à domicile ne doive pas nécessairement être le seul endroit où vous rencontrez vos clients ou vos consommateurs, il doit être votre lieu principal d’activité. Cela signifie que vous utilisez cet espace exclusivement et régulièrement pour des activités administratives ou de gestion, comme la facturation des clients, l’établissement de rendez-vous et la tenue de livres et de registres, selon l’IRS.
Travailler avec un CFP est plus facile que jamais
Facet Wealth, un service primé de planification financière de nouvelle génération, vous met en relation avec un professionnel CFP® afin que vous puissiez obtenir les conseils financiers fiables et de qualité dont vous avez besoin.
Complétez le formulaire ci-dessous et NerdWallet partagera vos informations avec FacetWealth afin qu’ils puissent vous contacter.
×
Soyez enthousiaste !
Vous faites un pas vers la prise en charge de votre avenir financier.
Voir Facet Wealth
Vous êtes référé au site Web de Facet Wealth, INC. ( » Facet Wealth « ) par NerdWallet, Inc, un solliciteur de Facet Wealth ( » Solliciteur « ). Le solliciteur qui vous dirige vers cette page Web recevra une compensation de Facet Wealth si vous entrez dans une relation de conseil ou dans un abonnement payant pour des services de conseil. La rémunération du solliciteur peut aller jusqu’à 1 500 $. Vous n’aurez pas à payer de frais ou à encourir des coûts supplémentaires pour avoir été référé à Facet Wealth par le solliciteur. Le solliciteur peut promouvoir et/ou faire de la publicité pour les services de conseiller en placement de Facet Wealth et peut offrir des analyses et des examens indépendants des services de Facet Wealth. Facet Wealth et le Solliciteur ne sont pas sous une propriété commune ou des entités autrement liées.Des informations supplémentaires sur Facet Wealth sont contenues dans son formulaire ADV Partie 2A disponible ici.
FIN DE LA PUBLICITÉ
Comment déterminer votre déduction pour bureau à domicile
Vous pouvez déterminer la valeur de votre déduction de la manière simple ou de la manière difficile.
- Avec l’option simplifiée, vous ne déduisez pas les dépenses réelles. Au lieu de cela, la superficie en pieds carrés de votre espace est multipliée par un taux prescrit. Le taux est de 5 $ par pied carré pour un espace allant jusqu’à 300 pieds carrés.
- La méthode régulière, plus difficile, évalue votre bureau à domicile en mesurant les dépenses réelles par rapport à vos dépenses globales de résidence. Vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires, les taxes, l’entretien et les réparations, l’assurance, les services publics et d’autres dépenses.
Vous pouvez utiliser le formulaire 8829 pour déterminer les dépenses que vous pouvez déduire.
» PLUS : Voir nos choix pour les meilleurs logiciels d’impôt de cette année
Version simplifiée contre déduction des frais réels
Le choix d’utiliser la déduction simplifiée, si vous y avez droit, ou de déduire les frais réels dépend principalement de ce qui vous rapporterait la plus grande déduction fiscale.
La méthode des frais réels
Si vous utilisez la méthode des frais réels, vous pouvez déduire les dépenses directes – comme la peinture ou les réparations uniquement dans le bureau à domicile – en totalité. Les dépenses indirectes – intérêts hypothécaires, assurance, services publics de la maison, taxes immobilières, réparations générales de la maison – sont déductibles en fonction du pourcentage de votre maison utilisée pour l’entreprise.
Voir ce que vous pouvez faire d’autre pour votre entreprise
- Découvrir les options d’allègement du coronavirus pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants.
- Comparer les options de prêt en ligne pour financer et éventuellement développer votre petite entreprise.
Exemple : Disons que vous avez payé 3 000 $ en intérêts hypothécaires, 1 000 $ en primes d’assurance et 3 000 $ en services publics (toutes les dépenses indirectes) plus 500 $ pour un travail de peinture du bureau à domicile (dépense directe) au cours de l’année. Votre bureau à domicile occupe 300 pieds carrés dans une maison de 2 000 pieds carrés, vous pourriez donc avoir le droit de déduire des dépenses indirectes sur 15 % de votre maison.
Cela pourrait signifier une déduction de 1 050 $ de dépenses indirectes (7 000 $ de dépenses, multipliées par les 15 % d’espace utilisé dans la maison), plus 500 $ pour la dépense directe de peinture du bureau à domicile, soit une déduction totale de 1 550 $.
» PLUS : Assurez-vous de ne pas négliger l’un de ces allégements fiscaux populaires
La version simplifiée
Si votre bureau à domicile fait 300 pieds carrés ou moins et que vous optez pour la déduction simplifiée, l’IRS vous accorde une déduction de 5 $ par pied carré de votre maison qui est utilisée à des fins professionnelles, jusqu’à un maximum de 1 500 $ pour un espace de 300 pieds carrés.
Dans ce cas, l’utilisation de la méthode simplifiée pourrait être plus logique, car vous n’obtiendriez que 50 $ de plus en déductions en documentant les dépenses réelles. Vous devriez également tenir compte du temps qu’il vous faudra pour rassembler les reçus et les registres.
- La méthode simplifiée peut bien fonctionner pour les bureaux d’une seule pièce et les petites opérations.
- La méthode des dépenses réelles pourrait mieux fonctionner si l’entreprise représente une grande partie de la maison.
Les choses à surveiller
- Les reçus. Si vous prévoyez de déduire les dépenses réelles, conservez des registres détaillés de toutes les dépenses professionnelles que vous pensez déduire, comme les reçus pour les achats d’équipement, les factures d’électricité, les factures de services publics et les réparations. Si jamais vous êtes contrôlé par l’IRS, vous serez prêt à étayer vos demandes.
- Anxiété. Ne laissez pas la peur d’un audit vous empêcher de bénéficier de la déduction pour bureau à domicile.
- Ventes à domicile. Si vous êtes propriétaire et que vous prenez la déduction pour bureau à domicile en utilisant la méthode des frais réels, cela pourrait annuler votre capacité à éviter l’impôt sur les plus-values lors de la vente de votre résidence principale. Les personnes qui vendent leur résidence principale après l’avoir habitée pendant au moins deux des cinq années précédant la vente n’ont généralement pas à payer d’impôts sur un maximum de 250 000 $ de profit sur la vente, ou 500 000 $ si elles sont mariées et déclarent conjointement, selon la publication 523 de l’IRS.
>>MORE : Découvrez comment l’impôt sur les plus-values entre en jeu lors de la vente d’une maison
- L’amortissement. Si vous utilisez la méthode des frais réels, vous êtes tenu d’amortir la valeur de votre maison. La dépréciation fait référence à une déduction de l’impôt sur le revenu qui permet aux contribuables de récupérer les coûts de la propriété, en raison de l’usure, de la détérioration ou de l’obsolescence de la propriété, selon l’IRS. L’amortissement que vous devez prendre en compte dans les déductions pour bureaux à domicile est soumis à l’impôt sur les plus-values lorsque vous vendez votre maison. Par exemple, si vous êtes propriétaire de votre maison, que vous en utilisez 20 % comme bureau à domicile et que vous déduisez l’amortissement, 20 % de votre bénéfice sur la vente de la maison peut être soumis à l’impôt sur les plus-values. Cependant, si vous utilisez la méthode simplifiée, l’amortissement n’est pas un facteur et vous pouvez ne pas être soumis à l’impôt.
Les règles relatives aux déductions fiscales pour un bureau à domicile peuvent être difficiles à digérer. Consultez un conseiller fiscal ou utilisez le logiciel fiscal en ligne approprié si vous n’êtes pas sûr de la marche à suivre.
» PLUS : 7 raisons pour lesquelles l’IRS vous contrôlera
.