Todos os negócios têm um ano fiscal. O ano fiscal de uma empresa é o seu ano fiscal; é qualquer período de 12 meses que a empresa usa para fins contábeis. O ano fiscal é expresso pela indicação da data de final de ano. Um final de ano fiscal é normalmente o final de qualquer trimestre, como 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro ou 31 de dezembro.
Para confundir a questão, o IRS diz que um ano fiscal é “12 meses consecutivos terminando no último dia de qualquer mês, exceto dezembro”
- Qual é a diferença entre um ano fiscal e um ano fiscal?
- Ano fiscal vs. Ano fiscal
- Porque é que o ano fiscal da minha empresa é importante?
- Como é usado o ano fiscal da minha empresa?
- Tenho de ter um ano fiscal específico, por lei?
- Qual é a Melhor Data para o Meu Fim de Ano Fiscal?
- Como eu mudo o ano fiscal ou o ano fiscal da minha empresa?
- Que tal um ano curto?
- Devo Informar Meu Ano Fiscal ao IRS?
Qual é a diferença entre um ano fiscal e um ano fiscal?
Seu ano fiscal é o período que você usa para calcular seus impostos comerciais. O IRS distingue “ano fiscal” de “ano fiscal”, afirmando que um ano fiscal pode ser um ano fiscal ou o ano civil.
Você não precisa selecionar um ano fiscal para sua empresa; você pode simplesmente arquivar sua primeira declaração de imposto de renda usando esse ano fiscal.
Para fins de ano fiscal, o IRS diz que você pode usar qualquer um desses dois anos como ano fiscal da sua empresa:
- Um ano civil: 1 de Janeiro a 31 de Dezembro
- O ano fiscal da sua empresa.
Se o seu ano fiscal terminar em 31 de Dezembro, está a utilizar um ano civil como ano fiscal da sua empresa.
O seu ano fiscal é quase sempre o seu ano fiscal, mas não tem que ser. Uma corporação com um final de ano fiscal de 31 de março também pode apresentar uma declaração de imposto de renda de pessoa jurídica, em vigor a partir de 31 de março.
Ano fiscal vs. Ano fiscal
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p>Seu ano fiscal de negócios é interno. No final do seu ano fiscal, você reporta a situação financeira do seu negócio aos seus accionistas, ou apenas a si próprio.
Seu ano fiscal é externo: É o período de 12 meses em que você se reporta ao IRS para fins fiscais.
Porque é que o ano fiscal da minha empresa é importante?
Depende do tipo de negócio que você possui. Se você tem um negócio sazonal que tem altos e baixos em vendas e atividade, você pode decidir que quer que o seu ano fiscal de negócios seja o fim do trimestre após o término da atividade. Isto torna mais fácil ver como o seu negócio se saiu durante o ano.
Por exemplo, um negócio de retalho que faz todas as suas vendas durante as férias pode querer um fim de 31 de Dezembro.
Como é usado o ano fiscal da minha empresa?
O seu ano fiscal é usado principalmente para fins fiscais. Alguns tipos de empresas arquivam seus impostos de renda com base no ano fiscal, em vez de com base no ano civil.
Fim do ano fiscal também é usado para determinar as datas de arquivamento e as datas de vencimento para prorrogações.
Tenho de ter um ano fiscal específico, por lei?
O seu negócio pode ter qualquer ano fiscal que você quiser, dependendo do seu tipo de negócio, como descrito acima. Mas é quase impossível ter NENHUM ano fiscal, porque a Receita Federal irá pedir-lhe esta data.
Uma empresa tributada como sociedade unipessoal (que arquiva sua declaração de imposto de renda empresarial no Anexo C), deve usar 31 de dezembro como o ano fiscal da empresa. Como as SRLs de um sócio são tributadas como sociedades unipessoais, elas também devem usar um ano fiscal de 31 de dezembro.
Algumas empresas – sociedades em nome coletivo, S corporações e sociedades de serviços pessoais – devem usar um ano fiscal específico. Se uma empresa quiser um ano fiscal diferente, deve apresentar uma opção junto ao IRS.
Uma sociedade deve conformar seu ano fiscal com o ano fiscal dos sócios.
As sociedades podem usar um dos anos fiscais permitidos, mas o ano civil é o único que você pode usar sem apresentar uma opção.
Uma sociedade de serviços pessoais deve usar um ano civil, a menos que elejam uma das exceções.
Uma sociedade estabelece seu ano fiscal quando apresenta sua primeira declaração de imposto.
Estas regulamentações de ano fiscal são complexas, portanto verifique com seu profissional de impostos antes de tomar uma decisão ou escolha.
Geralmente, qualquer pessoa pode adotar o ano civil como seu ano fiscal. No entanto, se alguma das seguintes opções se aplicar, você deve adotar o ano civil:
- Você não mantém livros ou registros.
- Você não tem período contábil anual.
- Seu ano fiscal atual não se qualifica como um ano fiscal.
- Você é obrigado a utilizar um ano civil por uma provisão do Código da Receita Federal ou do Regulamento do Imposto de Renda.
Qual é a Melhor Data para o Meu Fim de Ano Fiscal?
As empresas normalmente consideram dois critérios para definir um fim de ano fiscal:
- Tipo de empresa: Uma empresa individual ou uma empresa que é tributada como empresa unipessoal (LLC unipessoal, por exemplo) deve usar um final de exercício fiscal de 31 de dezembro para corresponder ao final do exercício fiscal pessoal.
- Ciclo de negócios: Se a sua empresa não for tributada como sociedade unipessoal, você pode escolher o final de qualquer trimestre para o final do seu exercício fiscal. A maioria das empresas baseia o final do ano fiscal no ciclo de negócios de sua indústria, escolhendo o final do período mais movimentado para o final do ano fiscal.
alguns exemplos: As empresas que fazem a maioria dos seus negócios no verão podem escolher um final de ano de 30 de setembro. Se a sua empresa trabalha muito com o governo americano, você pode escolher um final de 30 de setembro para coincidir com o final do ano fiscal do governo federal. Se o seu negócio faz a maior parte das suas vendas durante os feriados, você pode escolher 31.
Como eu mudo o ano fiscal ou o ano fiscal da minha empresa?
Desde que um ano fiscal seja um assunto interno, sua empresa pode fazer mudanças no ano fiscal de acordo com seu estatuto social, qualquer contrato de sociedade ou LLC, ou por outros meios (consulte seu consultor jurídico).
Se você mudar seu ano fiscal, você deve mudar seu ano fiscal. Se você quiser mudar seu ano fiscal, você deve ter aprovação do IRS. O formulário geral usado para mudar um ano fiscal é o Formulário 1128 da Receita Federal – Requerimento para adotar, mudar ou reter um ano fiscal.
Se o seu negócio é uma sociedade, corporação S, ou corporação de serviços pessoais, você pode precisar usar o Formulário 8716 da Receita Federal para mudar seu ano fiscal para um ano diferente do ano fiscal exigido.
A mudança do seu ano fiscal ou ano fiscal pode ser mais complicado do que parece. O formulário 1128 do IRS, por exemplo, é longo e confuso. Peça ajuda a um advogado fiscal ou outro profissional da área tributária se você quiser mudar seu ano fiscal.
Que tal um ano curto?
A sua empresa pode ter um ano fiscal curto se você
- Inicie o seu negócio,
- End your business or
- Mude o seu ano fiscal durante um ano.
Um ano fiscal curto é apenas um ano que é inferior a 12 meses.
O IRS diz que você deve apresentar uma declaração de impostos para um ano fiscal curto. Por exemplo, se você começar seu negócio em 1º de julho e seu ano fiscal terminar em 31 de dezembro, você precisará apresentar sua primeira declaração de impostos para os seis meses de 1º de julho a 31 de dezembro. A publicação IRS 538 – Períodos e Métodos Contabilísticos explica como calcular seus impostos empresariais para um ano curto.
Devo Informar Meu Ano Fiscal ao IRS?
Além de informar o seu ano fiscal na sua aplicação de Employer ID, você não tem que informar o seu ano fiscal à Receita Federal. O IRS diz: “A menos que você tenha um ano fiscal exigido, você adota um ano fiscal ao apresentar sua primeira declaração de imposto de renda usando esse ano fiscal”.